某某东湖文化中心 PPP 建设项目财政承受能力论证分析报告
某某市财政局 ，贺
某某：
2018 年 3 月
目录
编制说明 .................................................................................... 2 . 第一章 项目基本情况. ............................................... 4 ..... 第二章、 项目合作方式 .............................................. 9 ...
一、项目建设期、运营期 ....................................... 9 .... 二、项目融资及建设. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 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六、项目绩效考核与费用支付„ ................................... 13 第三章 财政承受能力分析. .......................................... 1 . 4 . 一、贵任识别 ................................................... 1 . 4 ... 1 、 股权投资支出责任 ........................................ 1 . 4 .. 2 、运营补贴支出责任 ..................................................................................................................................... 1 . 4 3 、 风险承担支出责任 ........................................ 15 4 、配套投入支出责任. .......................................... 16 二、支出测算. .................................................. 1 . 7 ...............
l 、 股权投资支出.... . ....... ............... .. .. ...................... ...... ..· ........................... 17 2 、运 营 卒 卜贴支出责任........ . . . . . . .... . .. . .... . . ... . . ............................ .................. 1 .. 7 .
3 、风险承担支出 ........................................................................................................ 23
4 、配套投入支出. ......................................... 25
三、能力评估. .................................................. 25 1 、财政支出能力评估 ...................................... 2 . 5 ......
2 、对地方政府债务影响评价„„„„„„„
„···· . ·· . ·· . ·· . ··········· „„·
........... 27
3、 行业和领域均衡性评估 ．． „. ． .. .. ．
............................................................... 27
四、结论............. . . . . ..... ...................................... ..... . . . . . . . . . .............. 2 .. 7 ......
1
编制说明
某某东湖文化中心 PPP
建设项目实施指引于 2015 年上半年编制完成，并且物有所值评价和财政承受能力论证均已通过，政府和项目 公司于 2015 年中旬签署了 PPP 项目合同， 项目现处于执行阶段。财政部 2017 年 11 月印发了《关千规范政府和社会资本合作 ( PPP)
综 合信息平台项目库管理的通知》 （财办金 [2017] 92 号）， 对于 PPP 项目规范 性提出 了更高的要求，为了使本项目更加规范、符合现行政策要求，在原有文件的基础上及现有的政策要求下对实施方案进行了
补充完善。鉴于此，
我们对本项目财政承受能力论证分析报告进一步完善。
本项目财政承受能力论证评价依据：
l 、《国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》 （ 国发 ( 2014 ) 60 号）
2 、 《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》 （ 财金 [2014] 76 号）
3 、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）
的通知》 （财金 [2014] 113 号）
4 、 《基础设施和公用事业特许经营管理办法》 （中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部、中华人民共和国 住房和城乡建设部、中华人民共和国交通运输部、中华人民共和国水 利部、中国人民银行令第 25 号）
2
5 、 《财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》
（财金 [2015] 21 号）
6 、 《关于规范政府和社会资本合作 ( PPP) 综合信 息平 台项目库管理的通知》 （财办 金 ( 2017 ) 92 号）
7 、《某某省某某东湖文化中心 PPP 项目 实施方案》 ( 2018 年 1
月）
3
第一章 项目基本情况
一、项目名称 ：
某某省某某东湖文化中心 PPP 项目
二、项目地点 ：本项
目位于某某市东部 ，东 至东三环 ， 西至东二环，南至规划五四路东延，北至北二环东延，项目核心区占地面积 4057 亩。
三、项目实施机构 ：
本项目为片区综合开发项目，包含较多子项目，涉及较多行业主管单位，为 了加快项目推进， 某某市人民政府作为本项目实施机构， 协调某某市莲池区政府、公用事业局（现合并为城市管理综合执法局）、园林局（现合并为城市管理综合执法局）、财政局、发改委、 国土局、城乡规划局、法制办、环保局等相关部门统筹、决策，统一 部署安排实施。
四、项目建设内容 ：
本项目投资、建设的主要内容包括：
1) 关汉卿大剧院和博物馆 ；
2 ) 东 湖公园及配套 ； 3 ) 道路建设、雨污水管网建设 ； 4 ) 防 护绿化 ；
5
)
文化设施建设 ；
6
)
教育设施建设（初中一所、 小学 一 所）
；
7)
公交场站建设； 8 ) 其他建设（关汉卿大剧院和博物馆配套地下停车 场、东湖公园 二期）
；
9)
东湖文化中心 PPP
项目运营服务。
1 、关汉卿大剧院和博物馆工程是栥观演、会议、展览、休 闲、
娱乐等多项功能为一体的标志性综合文化建筑。建筑群主要包括关汉 卿大剧院、博物馆和名人苑三部分 ， 总建筑面积 67864
平方米。其中关汉卿大剧院大剧院面积为41621 平方米，博物馆面积为18637 平方 米，名人苑面积为 1746
平方米， 室外空间面积为 1486
平方米， 地下 4
车库面积为 4374 平方米。
2 、东湖公园 及配套部分包含六条路， 总长 7373 米，详 细 情况见下表：
3 、 道路建 设、雨污水管网建设部分建设规模一览表
道路工程
项目
规格
单位
数量
车行道
改性沥青混凝土
m 2
135369
非机动车道
改性沥青混凝土
m 3 6171
人行道
环保透水砖
m 2
59608
路缘石
混凝土
m 50180
地基处理
两层石灰土
m 2
213208
照明工程
LED
杆
458
5
道路名称
长度 ( m )
机动车道
(m•)
非机动道
(m•)
人行道 ( m" )
绿化 ( Ill" )
拆迁 ( I"ll" ) 征地
（亩）
复兴路
1,967.00
47,208.00
23,604.00
11,802.00
15,736.00
.
147:53
五四路 535.00
8,560.00
6,420.00
3,210.00 3,210.00
32.10
焦银路 1,167.00
18,672.00
14,004.00 7,002.0 0
7,002 . 00 630.00
70.02
环湖路
1,468.00
26,424.00
8,808.00
8,808.00
2,710.00
66.06
规划一路
901.00
16,218.00
5,406.00
5,406.00
5,129.00
40.55
规划二路
1,355.00
24,030 . 00
8,010.00
8,010.00
5,429.00
60.08
景观部分
893
总计 7,373.00
141,112.00
44,0280.0 44,238.00
48,172.00
13,898.00
1309.33
6
绿化工程
绿化带
灌木、草皮
m 2
31324
行道树
乔木
棵
3976 绿化浇洒
D110
M
10441 桥梁工程
规划一路跨黄花沟桥
简支桥
m 2
1689
排水工程
雨水管道
钢筋混凝土管 0 300
M
3016
钢筋混凝土管 0 600
m
6388
钢筋混凝土管 D800
m
3825 钢筋混凝土管 D1000
m
1057
钢筋混凝土管 D1200
m
681
污水管道
钢筋混凝土管 D40 0
m
10949
钢筋混凝土管 D500
m
255
4 、防护绿 化工程建设地点为复兴路与七一路之间的东二环东侧
50 米防 护绿化 带、复兴路与七一路之间的东三环西侧 50 米防 护绿化带、东二环与东三环之间的复兴路南侧 50 米防护绿化带、东二环
与东三环之间七一路北侧 38.5 米防护绿化带、东二环与环湖路之间的黄花沟两侧防护绿化带。本项目占地 31. 2 万 平 方米 。
5 、文化设施建设 ：
总占地面积 8700 平方米 ， 设 计容积 率 小于等于 2. 5 。
6 、教育设施建设（初中一所、小学一所）。
焦银路西侧小学占地面积 30 亩，建筑面积约 21000 平方米，包含新建教学楼、综合楼、办公楼、报告厅及其他教学辅助用房，塑胶 草皮田径场及主席台、室外配套工程、围墙、道路、硬化、绿化、美
化等校园文化工程。
中学占地 60 亩， 建筑面积约33800 平方米， 包含新建教学楼、综合楼、图书馆、体育馆、办公楼、报告厅及其他教学辅助用房，标
准田径场及主席台看台、室外配套工程、围墙、道路、硬化、绿化、
美化等校园文化工程。
7 、公交场站建设
本项目包括调度司乘休息楼、维修车间、警卫室、夜检室、充电控制室、停车场混凝土路面等主要功能建筑及其他配套辅助设施，总 建筑面积 3245. 58 平方米（含夜检棚）。
其中调度司乘休息楼地上三层，建筑面积 2303. 96 平方米，主要功能包含调度室、休息室、办公室、会议室等；维修车间为单层建筑 （局部设夹层），建筑 面积 570. 23 平方米，主 要功能包含三个修车位、工具间、更衣室（工具间及更衣室设于夹层）等；夜检室（含夜 检棚）建筑面积324. 07
平方米， 地上一层、地下一层， 主要功能包含夜检室、弱电机房、换热站、消防水池及水泵房 ； 等警卫室为单层
建筑，建筑面积47. 32 平方米 ； 其余单体建筑均为单层建筑。停车场 设置环形车道， 道边布置有70 个公交车车位。
8、东湖文化中心项目规划用地 面积为62. 3 公顷，设计平均水深
为 1. 5 米， 总蓄水量为 22 万立方米。东湖公园北区提升改造总面积
为 35. 1951 公顷，其中景观面积为 12. 3675 公顷，湖体面积为 19. 1989 公顷， 黄花沟面积 3. 2 公顷， 建筑占地面积为 4287 平方米， 东湖公园北区提升改造景观结构为一岛、一廊、五区、八景。
7
五、项目投资规模及资金筹措
本项目静态估算总投资 为 317, 023. 80 万元。
项目资本金投入 72, 074. 33 万元，占项目估算 总投资的 20%; 其
余 288, 297. 33 万元项目资金由项目公司通过银行贷款、股东借款、信托等方式筹集 ， 融资占项目估算总投资比例为 80% 。
8
第二章、项目合作方式
本项目采用 BOT 的运作模式，由社会投资方为本项目设立项目公 司(
SP Y )
,
负责本项目的投资、融资、建设、运 营 维护及合作期满后 的 移交职责等工作。
— 、项目建设期、运营期
本项目合作期30
年。由于涉及公建项目较多，项目
建设期原则上毯
年。运营期自单个工程建设项目建设完成后分别起计，其中公园配套服务设施运营期 25 年（公园配套服务设施建设期延长或缩短， 运营期保持不变）， 其余公建项目运营维护期 11
年（项目建设期缩短或延长，运营期保待不变）。特许经营期内分阶段按约定将项目设 施无偿移交给政府或其指定机构。
二、项目融资及建设
项目公司承担融资责任，可依据项目资金需求向银行等金融机构 进行项目融资 ，以 满足项目建设需要。项目设计单位、施工单位、材料供应商以及其他与项目建设、运营相关的单位的选择由项目公司主 导。相关的单位选择需符合国家和地方的相关政策法规，政府依据合 同约定及行政监管等方式监督工程建设。
项目融资结构为：
资金来源
金额（万元）
占比
资本金
政府出资
0.00
0.00% 社会资本出资
72,074 . 33
20.00%
小计
72,074.33
20.00%
项目副资
288,297.33
80.00%
合 计 360,371.66
100.00%9
10
三、项目用地及资产权属
项目用地的使用权归某某市人民政府所有。在项目期限内，为项 目之目的 ， 项目公司无偿使用 ， 不需要缴纳任何费用 ；建 设期内投资建设形成的项目资产以及项目运营期内因更新重置或升级改造投资 形成的项目资产 ， 在合作期限内均归政府所有 ， 项目公司负责运营和维护。项目合作期满移交后，项目公司不再享有使用权和经营权。
四、项目运营维护
本项目子项目竣工验收合格之后分别进入运营期，运营期内对于 属于工程保修范围（不含建设期内政府直接管理项目）的支出、项目 因工程质量、人为损害、管理不善等因素所发生的维护支出由项目公 司承担，不计入运营维护成本。在整个运营期内，项目公司自行承担 费用、责任和风险 ， 管理、运营和养护项目设施 ，使项 目 设施处于良好的使用状态。本项目运营维护内容主要为：
l 、关汉卿大剧院和博物馆具体的服务 范围包括 ：
房屋管理与维修、剧场专用设备（舞台机械、舞台灯光、剧场音响、舞台视频闭路 监视系统、影视设备、观众座椅）、设备管理（给排水工程、消防喷 洒工程、通风空调工程、变配电工程、照明电器工程、弱电工程、电梯工程）、公共配套管理（室外道路、广场、绿化、杂观、亮化）、 保安、室内外环境卫生管理、车辆管理、精神文明建设、闲置场地租 赁、商业运营活动见
O 商业运营活动指电子屏、灯箱、广告旗等广告招商收益、 VIP 临时停车收益， 空置场地主办或协办演出的门票、纪念品等销售收益等。
11
2 、防护绿化运营 维护范围包括 ：
道路及硬质场地、树木植被、小品及设施、绿道标识、给排水工程、景观电气照明工程、路灯、亮
化、环境卫生管理、闲置场地租赁、商业运营活动。
3 、道路、雨污水管网运营维护范围包括 ：
道路工程、照明工程、绿化、景观、亮化工程、桥梁工程、排水工程（雨、污水）、厕所、附属工程（交通设施、交通标志、交通标线、防护设施）、环境卫生
管理。
4 、东湖公园（或东湖湖区）运营维护范围包括 ：
东湖湖区管理、公园内部道路、配套设施建筑物管理与维修、配套设施设备管理（给
排水工程、消防喷洒工程、通风空调工程、变配电工程、照明电器工
程、弱电工程）、公共配套管理（绿化、景观、亮化）、保安、室内
外环境卫生管理、车辆管理、精神文明建设、闲置场地租赁、商业运
营活动。
5 、公园配套服务设施运营维护范围包括 ：
基础管理、房屋管理
与维修、设备管理（给排水工程、消防喷洒工程、通风空调工程、变配电工程、照明电器工程、弱电工程）、公共配套管理（室外道路、 广场、绿化、景观、亮化）、保安、室内外环境卫生管理、车辆管理、 闲置场地租赁、商业运营。
6 、公交场站运营服务范围包括 ：
场站地面、建、构筑物管理与
维修（调度、司机休息楼、维修车间、苦卫室、夜检室、夜检沟、洗车沟、充电控制室）、设备管理（给排水工程、消防喷洒工程、通风 空调工程、变配电工程、照明电器工程、弱电工程）、公共配套管理
12
（绿化、景观、亮化）、保安、室内外环境卫生管理、精神文明建设、
商业运营。
7 、文化设施、教育 设施运营维护范围包括 ：
基础管理、房屋管
理与维修、设备管理（给排水工程、消防喷洒工程、通风空调工程、变配电工程、照明电器工程、弱电工程）、公共配套管理（室外道路、 广场、绿化、景观、亮化）、保安、室内外环境卫生理 管、车辆管理、闲置场地租赁、商业运营。
五、项目回报机制
从本项目运作方式安排可知，运营期内项目公司可通过提供相关
服务获取部分经营收入，包括但不限于公园配套服务收入、广告牌收入、物业服务、保安保洁及其他服务等。经初步测算，经营性收入不足以满足项目公司建设和运营成本回收以及合理回报，本项目投资回
报机制为可行性缺口补助，政府以财政补贴的形式，给予项目公司经
济补助，以
弥补经营性收入与项目公司成本回收和合理回报的缺口。政府将按照《项目合同》的约定及时、足额地向项目公司支付财 政补贴 ， 且政府应将财政补贴的支付纳入年度财政预算以及中期财政
规划。
政府补贴于次年 4 月 30 日前进行支付。如未全部支付到位， 剩余部分可在三个月内支付，三个月期满仍不能支付的部分按照银行同期活期存款利息计算违约金。
除上述经营服务范围以外，随着经济的发展与消费需求的升级，
社会资本方有可能利用自身技术、管理、资源整合、商业创新等优势
13
挖掘新的盈利点，利用新型商业模式使该项目产生其他运营收入。为减轻财政压力，提高公共服务水平，本项目鼓励社会资本方在本项目范围内合理增加有收益的项目，增加上述项目需得到政府方的审批。上述经营项目产生的经营收益 ， 政府方和项目公司按照相应分成。政 府方分成部分可用于抵减财政补贴金额。
在运营期，公园配套服务设施产生的经营收益与风险双方共担。政府将按照《项目合同》的约定及时、足额地向项目公司支付财
政补贴，且政府应将财政补贴的支付纳入年度财政预算以及中长期财 政规划。
六、项 目绩效 考 核与费用支付
本项目在建设期及运营期均进行绩效考核，考核事项包括关汉卿 大剧院及博物馆、防护绿化、道路、雨污水管网、东湖公园及公园配 套、公交场站、文化设施、教育设施等物业及配套设施的养护、保洁、 维修等核心指标。
项目建设成本及投资回报和运营绩效服务费根据建设期和运营
期绩效考核结果付费。
14
第三章 财政承受能力分析
根据国务院、财政部、发改委等国家部委的相关要求 ， 为了完善财政投入和管理方式，提高财政资金使用效益。在政府和社会资本合作 (PPP) 模式下 ， 政府以运营补贴等作为社会资本 提供公共服务的对价 ， 应以绩效评价结果作为对价支付依据 ， 并纳入预算管理、财政中期规划和政府财务报告。
PPP 项目财政承受能力论证 是为了更好的明确识别、测算政府在
PPP
项目中的各项财政支出责任， 科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响， 为 PPP 项目财政管理提供依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利千有效防范和控制财政风险， 实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、信息披 露和结论等五个部分。
一、贵任识别
PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任， 主要包括股权投资、财政补贴、风险承担、配套投入等。
l 、股权投资支 出责任
股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目社会资本方单独成立 项目公司，以 货币方式出资 72, 074.33 万元， 持有项目公司 100% 股权。政府未进行股权投资， 政府不存在股权投资支出责任。
2 、运营补贴支 出责任
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运营补贴支出责任是指在 PPP 项目建设、运营期间， 政府承担的直接付费责任。本项目运营期内项目公司可以通过公园配套服务收
入、广告牌收入、物业服务、保安保洁及其他服务等获取经营性收入，
但其金额不足以满足项目公司建设和运营成本回收以及合理回报，故
此，本项目投资回报机制为可行性缺口补...
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