本文摘要:.加强现金管理：不能以“白条”抵库，现金支付结算起点(1000元)以下零星支出...为进一步做好会计核算工作，规范会计基础工作，根据会计制度的有关规定，结合我局会计工作实际，制订了xxx市气象局财务人员岗位职责如下：
一、财务人员岗位职责
1.遵守会计法律、法规和制度及会计人员职业道德，严格执行国家财务会计制度，严格遵守财经纪律，维护财务制度，依照会计法和会计制度的规定办理本单位会计事务，实行会计监督。
2.要认真审核原始发票：一是经济业务是否符合实际，是否符合有关政策、法令、制度、计划、预算和合同等，费用开支标准是否符合有关规定；
二是审核原始发票要素填写是否正确，原始发票大、小金额是否一致；
审核收款单位、发票公章与签订合同单位相一致后，才能付款；
审核发票是否为收款单位所在地的发票，发票性质必须与经济业务内容相符。对货物购置的发票，必须有经办人、验收人在发票上签字；
转帐支票必须附收款单位出具的正式发票。
3.大额支出申报：凡支付金额在5000元以上（发放职工工资、津补贴、奖金等除外）必须向市局申报，待同意后付款。
4.资金调度使用：每日应根据银行对帐单余额情况合理安排使用资金；
对类、款、项科目之间的大额余款，应提出资金使用建议，合理安排资金，提高资金使用效益。
5.做好原始凭据的交接：每月25-30日将当月的票据报送市局核算中心。市局核算中心会计应认真核对、审核原始凭据的张数、金额及科目之间金额的调整，并填写交接清单。
6.现金归存银行，不得坐收坐支现金：当天收入金额较大且超过库存限额的现金，及时归存银行，确保资金安全，避免坐收坐支现金。
7.固定资产管理：认真做好购买物质的管理，达到固定资产标准的物质应及时登记使用单位及使用人，切实加强资产的管理。
8.登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金、金银和各种有价证券、印章、空白收据和支票。
9.加强现金管理：不能以“白条”抵库，现金支付结算起点(1000元)以下零星支出，1000元以上的大额支出应以银行转账方式支付；
工程款一律以银行存款帐户支付给施工单位，不得以现金、银行存款帐户转付给个人。
10.加强票据的管理。各单位应以县（市）气象局、防雷中心为核算单位分别购买经营性收据和非经营性收据。严禁将气象局与防雷中心购买的经营性收据、非经营性收据混用。
11.做好会计档案管理。每次录入凭证及记账后，做好数据资料备份（双备份）。打印现金出纳账并装订成册，保管一年后移交档案部门保管。在账簿扉页上应当填写“经管人员一览表”及科目目录，有关人员应加盖印章和单位公章。
财务部岗位职责
一、财务岗位的设置以及各自的职责
严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
（一）财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；
协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
财务管理制度
一、预算管理
预算管理是企业（公司）对未来整体经营规划的总体安排，是一项极其重要的管理工作，它是帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价的重要依据，是建立现代企业制度，提高管理水平，增强竞争力不可缺少的一项管理工作。
预算的编制
1、预算管理总体要求
①预算编制应采用自上而下、自下而上、上下结合的参与性编制方法。整个过程应为先由高层管理者提出企业总目标和部门分目标，各分、子公司根据一级管一级的原则据以制定本单位的预算方案。②全面预算管理内容要体现全面、全过程。预算要以营业收入、成本费用、现金流量为重点，投资预算、技术改造预算、大修理预算、采购成本预算等预算要全面。
③全面预算管理工作要建立部门、分子公司主要负责人责任制。全面预算管理是企业强化经营管理，增强竞争力，提高经济效益的一项长期任务。因此，各单位、部门必须切实加强领导明确责任、落实措施、把指标落到实处。
④推行全面预算管理必须切实抓好“四个结合”。
第一，要与实行现金收支两条线管理相结合。预算控制以成本控制为基础，现金流量控制为核心。只有通过控制现金收支，才能确保各项费用合理支出。
第二，要同深化目标成本管理相结合。全面预算管理直接涉及到企业的中心目标－利润，因此，必须进一步深化目标成本管理，从实际出发，找准影响企业利润的关键问题，瞄准先进水平，制定降低成本，扭亏增效的目标和措施，积极依靠全员降成本和科技降成本，降费用，以确保公司利润目标的完成。
二、成本核算制度
公司成本核算的任务是：
1.认真执行国家有关成本开支范围和费用开支标准，合理归集与核算生产经营过程中发生的各项费用，正确计算产品成本并根据公司内部经营管理需要和有关部门的要求，及时准确地提供成本报告和有关分析资料。
2.监督成本费用发生的合规性和合理性。
3.促进企业改善经营管理，降低生产耗费，提高经济效益。
成本核算工作的原则
1.按照统一领导、分级管理的原则，建立健全适应市场竞争和内部管理需要的成本费用核算体制。
2.开展成本费用核算工作，加强对二级核算单位以及班组成本核算的组织与管理。
3.成本费用核算工作必须在不断加强与完善各项基础管理工作的前提下进行，使成本费用的核算具有可靠的基础。
4.成本费用计算期应与会计核算期一致，规定为每年1月1日到12月31日，每月1日至当月末。
5.成本核算必须坚持权责发生制的原则，应真实准确反映特定会计期间的成本水平的经营成果。
房产公司的成本核算制度与生产型企业有很大区别，房地产公司是按照所开发的项目作为成本核算的对象，在每个核算的对象下设置二级科目、三级科目，分门别类的核算每一个所开发项目的成本。
三、内部审核制度
一个公司的管理状况通过内审是可以看出来的，做内审其实是自检的过程，通过自检发现不足并改善，以提高公司的管理水平．
１.要有年度内审计划，比如一年内审几次，分别在什么时候内审
２.到内审的月份要至少提前１个礼拜做内审计划，并通知各个部门内审日期
３.内审审核表要尽量覆盖全部要素
４.内审开始前要开首次会议，以确保各个部门接到内审通知
５.内审开始，要事实求实填写内审表
６.内审中发现的问题要即使做出不符合通知告相关部门
７.相关部门应在２个工作日内做出改善计划
８.末次会议，讨论检查中的不足，及改善措施
９.根据各部门提供的改善日期，到时候检查改善结果．
１０.不符合改善结果的，要求其继续改善，直到符合要求为止．
建议：公司成立投资管理部，专门负责各分公司的内审工作，一般一年两次，即半年度审计；
年度审计，通过对各分公司的审计，及时发现问题，提出改进意见。投资管理部也可以对公司所要投资的项目进行风险评估，可行性分析。
四、固定资产管理制度
建立固定资产管理制度是为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，
（1）固定资产的界定
固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：1.为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有；
2.使用年限超过1年；
3.单位价值较高。包括房屋和建筑物、一般设备、专用设备、文物和陈列品、图书及其他固定资产。
（2）固定资产的购置和管理
1、固定资产实行分工负责，统一管理，办公室负责固定资产的购置，管理科负责实物登记和管理，财务科负责资产的核算，使用单位负责具体资产的使用和保养。
②各部门购置固定资产应在年初向行政部报送当年购置计划，经总经理同意后报财务科落实经费预算。
③按计划购置的固定资产发票由经办人和总经理审批签字后，报管行政部登记并在发票上签已登记字样，然后转财务科报销入财产账。
④固定资产购置均由财务科统一列支，并按品种数量设置明细账进行核算和管理。行政部按品种数量建立固定资产实物明细账及具体使用单位和地点，并对固定资产实物进行统一编号，同时要落实保管人，以明确责任，加强管理。
（3）固定资产的调拨和报废
①固定资产调出本单位时先由行政部填制“固定资产调拨单”一式三联，一联行政部入账，二联财务科入账，三联交调入单位，属有偿调拨的，财务科还需开具正式往来收据收回价款。
②固定资产的报废应由行政部填制“固定资产报废单”，并按规定分别由行政部和财务科进行有关账务处理。
（4）固定资产的清查
①行政部应当会同财务科对所有固定资产进行定期或不定期清查盘点，一般情况下每年盘点一次，做到管理部门、财务部门和使用单位的账账相符、账实相符。
②固定资产清查采用实地盘点方法并填制“固定资产盘存单”，发现盘亏、盘盈应填制“固定资产清查报告单”一式二联，并查明原因，经总经理审批后，一联财务部门按照《行政事业单位财务规则》规定处理，二联财产管理部门入账。
③资产管理人员工作调动时，必须办理交接手续。
针对公司最近的固定资产盘点结果，差异很大，盘亏的原因大头表现在车辆上，但对盘亏的处理要具体情况具体对待，不是随便可作账务调整的。
六、融资、投资风险评估
风险评估是对风险投资进行风险管理的重要环节，通过分析风险发生的概率及估算风险发生后预期的风险损失，来对投资过程可能产生的危害程度进行一个综合评判。一般采用数学方法和模型，并运用计算机系统，通过预测各风险因素发生的概率，风险程度的大小，借助一定的模型和数量公式测算综合的风险
指数，并与设定的止损位比较，正确地估计自身所承受的风险，从而进行有效的风险管理
具体计算方法
1、方差法
方差法是度量风险投资的常用方法。将风险投资的收益视为一个随机变量，则它的方差就代表不确定程度或者说风险程度。方差是反映随机变量与其期望值的偏离程度的数值，是随机变量各个可能值对其期望值的离差平方的数学期望。
2、β系数与资本资产定价模型
全部风险可分为系统风险和非系统风险；
有效的投资组合可使投资者承受的非系统风险为零；
系
统风险亦称为市场风险，表示由那些基本影响因素(能影响所有资产价值)的变化而产生的风险。
3、“A计分法”
传统的风险评估采用“A计分法”，即将相夹的风险因素逐一列出，包括宏观因素、技术因素、市场因素、管理因素、退出因素等，根据各因素对项目影响程度大小予以赋值，最后将所有因素的影响值加总，从总体上评价风险度。
在这样一个动态的风险评估模型中，风险投资公司可以根据自身的风险承受能力、预期的回报率、外界环境变化等因素，综合判断目前及未来一段时间内的风险状况，从而制定统观全局的风险管理策略。
可针对公司的实际情况，核实全部现有资产，哪些资产已经作为抵押，哪些资产需追加投资，投资金额多少，这些资产的融资额度大约是多少，权衡利弊，把可利用的资产充分利用起来。
机关岗位职责及制度
目录：
工会主席岗位职责 团
委
职
责 电子信息科岗位职责
电子信息科科长岗位职责 监察室岗位职责 监察室主任岗位职责 监察员岗位职责 档案员岗位职责
加强廉洁自律和制止奢侈浪费的十条规定 精神文明建设领导小组职责 主任办公会制度 社务会会议制度 机关学习制度 工会岗位职责
工会主席岗位职责
一、负责本部门的全面工作。
二、负责组织拟定联社工会工作的年度安排计划。 三、完善工会工作的组织建设。
四、完成工会的内部管理工作。
五、负责做好本系统创建“职工之家”活动。 六、负责组织开展劳动竞赛和评先活动。
七、负责全县信用社典型经验和先进事迹的总结、宣传、报道工作，对职工开展学先进的教育活动。
八、负责督促和检查本系统内各信用社职代会制度建设，组织召开机关职代会。
九、抓好职工文体活动阵地建设，组建群众文体基本队伍，组织引导职工开展健康向上的文体活动。
十、创建文明单位、“青年文明号”和争当“青年岗位能手”活动。
十一、完成上级管理部门和联社领导交办的其他工作任务。
团委职责
一、围绕党的中心工作和全辖中心工作，搞好自身建设，全面发挥党的助手作用。
二、指导团员和青年努力学政治、学文化、学科学业务知识，加强岗位练兵，争做“四有”新人，开展劳动竞赛，激发大家热爱农村合作金融的热情，积极做好本职工作，人人争当青年岗位能手。
三、根据青年特点，加强对团员青年的思想政治教育。结合工会开展多种形式的文体活动，举办各种有益于身心健康的活动，培养共产主义道德品质，正确对待恋爱婚姻问题，做建设社会主义精神文明的先锋。
四、积极发展新团员，搞好团的组织建设，按照收缴团费，协助党组织做好发展新党员工作。
五、制定年度工作计划和具体工作措施，合理分工抓好落实。定期向党委汇报工作并主动争取意见，积极与工会搞好日常活动的配合，调动团员青年中的积极因素，推动各项工作的顺利开展。
六、按时完成党组织和上级团委交办的任务。
电子信息科岗位职责
一、贯彻落实上级管理部门关于金融电子化建设的方针政策，协调本辖区金融电子化建设的有关事宜。
二、负责组织制定联社电子化建设的计划安排，项目组织实施，搞好各业务程序的应用、推广和人员培训及硬件设备的购置、配发、维护、维修等工作。
三、做好本系统主要业务程序的开发、推广工作，做到金融科技统一政策、统一标准、统一协调。
四、负责组织检查本系统的计算机应用状况、软件数据备份、资料及硬件的维护保管，负责有关制度的制订、修改和完善工作，并检查执行和落实情况。
五、搞好计算机安全管理，负责联社的计算机安全制度的制订、完善及维护。
六、保证“天地对接”业务及所有电脑业务程序的正常运行。
电子信息科科长岗位职责
一、带领全科人员认真执行党的金融方针以及上级关于金融电子化方面的政策、规定。
二、根据上级的电子化建设总体标准以及本社的实际情况，组织制定和实施本社电子化工作计划方案，组织科室人员对引进的有关软件进行测试、推广、应用、维护。
三、检查各岗位人员工作情况和规章制度执行情况，负责与其他业务科室的联系和协调工作。
四、
五、负责信息科的全面工作管理，促进信息科工作协调开展，做好科室人员思想政治工作，及时传达联社领导的决策，有针对性做好职工工作，确保队伍稳定，带领全体同志为联社的“两大文明建设”做贡献。
六、负责本科工作计划、总结、材料及编写的各种信息的审核把关工作，组织专业培训，交流技术信息。
七、完成联社交办的其它工作。
监察室岗位职责
一、监督检查农村信用社系统干部、职工贯彻执行党和国家的方针、政策、法律、法规情况。
二、受理对机关科室、系统各信用社的所辖网点及其工作人员违反国家法律、法规以及违反党纪、政纪的检举控告。
三、按权限协助有关部门，调查处理所辖各单位及其工作人员违反国家法律、法规以及违反党纪、政纪的行为。
四、抓好党风廉政建设，参加机关召开的民主生活会，教育信用社系统全体干部职工树立忠于职守、秉公办事、保持廉洁和艰苦奋斗的思想作风。
五、深入基层调查研究，抓好正反两方面的典型，总结推广好的典型经验，注意发现和研究带有倾向性的热点、难点和重点问题，并及时向组织提出处理意见。
六、承办上级纪检、监察和机关领导交办的其它工作。
监察室主任岗位职责
一、负责指导、监督检查农村信用社系统的纪检监察工作，对本科工作负全面责任。
二、按照《党章》和《监察法》规定，指导、监督、检查农村信用社系统贯彻执行党和国家的各项方针、政策及党风、党纪和金融法律、法规情况。
三、组织制定工作计划，考核细则及各项制度的落实工作。 四、积极配合联社党委抓好全社员工思想政治工作和党风廉政建设教育工作，纠正行业不正之风，树立信用社良好形象。
五、根据需要参加农村信用社民主生活会和召开党内外群众座谈会，了解遵纪守法，党风廉政执行情况，并向联社领导做好汇报工作。
六、组织协调和督办农村信用社案件的查处工作，按照干部管理权限和办案程序做好审理、查处工作及责任人的追究工作。
七、积极完成领导交办的其他工作。
监察员岗位职责
一、正确贯彻执行金融纪检、监察工作方针政策，完成上级纪检、监察部门下达的工作任务，维护党章和各项规章制度，负责对全辖党员干部实行党章规定范围内的监督检查。
二、贯彻落实国家行政监察条例和联社制定的《加强廉洁自律和制止奢侈浪费的十条规定》，对系统内监察对象执行国家方针、政策和联社廉洁规定情况实行监督检查。
三、做好我辖信用社系统纪检、监察业务工作，重点抓好惩治腐败，肃贪倡廉。一方面抓宣教工作，一方面抓查处大案要案工作，两项并举开展工作，保证金融方针政策在信用社系统顺利实施。
四、调查了解所辖信用社贯彻执行党和国家金融方针、政策、法规、条例决定的情况和带有倾向性的问题,向上级纪检监察部门写出工作报告。
五、认真接待群众举报、控告和来信来访，做好举报电话的收听、记录和处理。对举报、控告的问题，负责按程序会同有关单位查处。做好本系统违纪、违法案件的统计上报，负责上级有关部门的文件处理。
档案员岗位职责
一、负责机关公文的收发以及上级来文的登记和传阅，并按领导批示督促批办科室及经办人落实。无文件丢失、文件漏传或延误传阅，机要通信发送及时、机密文件按规定办理。
二、负责招集整理日常工作资料，了解机关的工作性质与任务，熟悉工作过程和规律，做好文件材料的形成、积累、整理、归档等工作，存放有序、妥善保管、不得丢失、注意保密。
三、认真学习《档案法》及上级有关档案工作的方针政策和规定，严格执行机关制定的各项规章制度。
四、负责档案的分类、编目，编制必要的检索工具和参考资料，做好档案资料的移交、登记、保管、借阅等工作。
五、经常对所保管的档案、资料进行检查和清理，做好防火、防盗、防虫、防潮等工作，确保档案资料完整、保密和安全。
六、档案管理人员有权监督使用、借阅档案人员爱护资料，如发现违反规定，应提出批评或报领导处理。
七、在机关领导同意情况下，代替办公室主任保管机关行政印章，并负责公章的管理和使用，严格按印章管理和使用制度办事，坚持印章使用登记制度
加强廉洁自律和制止奢侈浪费的十条规定
一、严格控制各种会议费支出。从现在起，本着少开会，开短会，对无明确目的又无实质内容的会议一律不开。确需召开的会议，要坚持务实、节俭、高效的原则，控制到会人数，并尽量缩短会议时间，一般不超过半天。
二、禁止用公款大吃大喝，挥霍浪费。召开会议和公务接待要严格执行食宿标准，禁止超标准接待。联社机关来客，实行派餐单制度，招待一律从简（联社机关及城区每人每顿不得超过20元，基层社每人每顿不超过15元，早餐除外），统一在内部食堂就餐，对超过标准的，一律由经办人员自付，并严禁来客一人、陪客一群。
三、严格按联社车辆管理规定用车。减少机关行政用车，机关人员下乡检查工作不予派车，一律乘座公共汽车，严禁基层社公费租车，异地办理公务无论是主任还是职工一律乘座公共汽车。
四、机关人员到基层检查指导工作，坚持做到在同城不吃饭，下乡不喝酒，夜晚不进歌舞厅。
五、禁止用公款安装私人电话、移动电话、BP机等通讯工具，对已用公款配备和安装的大哥大、BP机，一律收缴封存报停。对私人购买的通讯工具，月租费及话费一律由私人支付。
六、严格执行信贷管理有关规定，彻底刹住以权谋私、以岗谋私、以贷谋私及“吃、拿、卡、要”的不正之风。严禁绕规模、超权限发放贷款，杜绝发放跨区、人情贷款；
坚决制止收贷收息不入帐、截留利息、转移款项；
严禁搞人情利率和随意变通，彻底屏弃重贷轻收，重放轻管的错误思想。
七、厉行节约，增收节支。要严格执行年初制定的《信用社财务管理制度》和《以收定支办法》，坚决做到“四不准”，即不准公私不分、假公济私、虚列开支、乱摊成本；
不准截留、挪用、转移利润和其它收入；
不准超规定发钱发物和私设“小金库”；
不准巧立名目、扩大开支范围。
八、严格基本建设管理。一般要求不装饰办公楼，不建宿舍楼。对联社批准的基建，必须做到有报告、施工有图纸、有预算、有决算，坚决禁止先斩后奏和随意变更，确因基础有问题必须变更的，要征得联社同意。不得利用公款装修非营业场所和私人住宅。
九、要廉洁奉公，忠于职守。严禁利用职权和职务之便谋取不正当利益，严禁用公款、公物操办婚丧、喜庆事宜或借机敛财。不准用公款请客送礼；
不准向上级机关和领导赠送礼金、有价证券、土特产等；
不准接受他人（公或私）以任何方式赠送的礼品和宴请。
十、认真执行“五项制度”。一是副股级以上干部重大事项报告；
二是个人收入申报；
三是礼品登记；
四是招待费使用情况每半年向职工报告；
五是职工对领导班子成员进行民主评议和测评。
精神文明建设领导小组职责
一、协调党支部，密切配合工会、青年团开展工作，配合党支部发挥好政治核心作用，领导企业的思想政治工作和精神文明建设，坚持农村金融的社会主义方向。
二、宣传党的路线、方针和政策，组织广大干部职工认真学习马列主义、毛泽东思想和邓小平建设特色社会主义的伟大理论，学习业务、科学和文化，以科学的理论武装人，以正确的舆论引导人，造就一支有理想、有道德、有文化、有纪律的“四有”职工队伍。
三、负责机关和基层的整顿工作，搞好信用社的组织建设、思想建设和作风建设，严格组织生活和坚持批评与自我批评活动，广泛开展谈心活动，加强干部职工的自我修养,教育广大干部职工遵纪守法,坚决同腐败现象作斗争。
四、切实加强思想政治工作，负责建立由各社党政工团等组织负责人参加的思想政治工作例会制度，并围绕业务中心工作抓好思想政治工作，反对形式主义，注重思想政治工作与业务工作相结合，正确处理“中心”与“核心”的辩证关系。
五、负责制定精神文明建设规划和年度工作目标，并组织实施抓好落实，负责精神文明建设的总结评比工作。
六、负责职工着装、清洁卫生、环境美化等环境建设工作，改进和提高职工队伍的职业道德水平，不断为客户创造优良的服务环境，树立企业正气，打击歪风邪气，领导并实施全辖的形象工程建设。 七、结合工会不断发现职工中健康有益的兴趣，不断开展丰富多彩的文化体育活动。
八、及时完成上级领导和联社党委交办的工作任务。
主任办公会制度
一、主任办公会由主任负责组织并主持召开，原则上每月召开一次主任办公例会，一般安排在月初5 日前召开。特殊情况根据工作需要随时召开。
二、主任办公会议的任务：贯彻落实上级行和县委、政府的重大工作部署，制定本社工作安排及实施措施，研究经营和管理工作中的重大问题和决策，研究解决职工群众中思想上存在问题和重大福利事业问题。
三、制定并审定本社季度和年度的工作安排，拟定并下达重要文件，向上级领导部门上报重要请示和报告，研究决定各信用社领导及机关中层领导的任免问题。
四、解决不需要提交党委会、社务会议研究而主管主任又不便解决的问题。
五、为了使主任办公会议有明显的成效，一般情况下主任召集会议前，要根据议题内容提前向有关主管主任打招呼，主管主任准备在会上提交的议题要提前向主任提出请示，以便共同做好充分的准备工作。
社务会会议制度
一、社务会由联社主任负责并主持召开，各科室负责人及专业负责人参加，必要时也请有关方面的责任人列席参加。原则上每两周召开一次,根据工作需要,时间可灵活掌握，主要任务是贯彻上级会议精神，安排各项业务活动，讨论、研究、决策本社业务经营和管理方面的具体问题。
二、审定全年工作计划及各科室的专业工作计划，研究年度和季度工作安排及落实措施，审定各个时期的重大活动安排，总结季度和年度的工作，不断发扬成绩，总结经验教训，为全辖工作的顺利开展献计献策。
三、研究落实开展业务工作的具体措施及实施办法并进行总结。 四、审定年、季度的信贷规模、存款进度、财务计划以及其它工作的执行情况；
决定各种较大费用开支、基建项目和重要设备物品的购置。
五、决定职工的资金和福利费的使用，解决职工工作和生活方面的重大问题。
六、决定职工教育、培训和业务、政治方面的学习,制定科技兴社计划,促进职工的素质提高，推动物质文明和精神文明建设的同步进展。
机关学习制度
一、联社机关干部职工特别是联社领导及科室负责人要高度重视学习，自觉加强学习，认真组织学习，不断提高政治素养、思想水平、业务技能和执行政策、遵纪守法的自觉性。反对长期不读书、不看报、不阅文件的事务主义和经验主义现象。
二、重视政治学习。要学习马列主义、毛泽东思想、邓小平建设有中国特色社会主义理论的基本观点和基本方法；
学习时事政治、党的路线、方针和政策；
学习各项法律法规特别是经济、金融法律，自觉抵制各种违法行为。
三、强化业务学习。认真学习掌握上级有关业务规定，提倡全员学会计、信贷、存款、微机等基础业务知识，并突出钻研本职业务，做到应知应会，不说外行话，不办外行事。
四、坚持机关学习日制度。每两星期学习一次，星期五下午为机关学习日，每次学习时间不少于两个小时。每次学习要求全员参加，一般不准请假，特殊情况必须经请假批准，否则缺席一次罚款10元，以此类推，从当月工资中扣出。对连续缺席3次者， 在机关大会上提出批评。
五、讲究学习方法和学习效果。学习要有计划性和针对性，一个时期突出一个学习重点，解决一个突出问题。组织学习前应充分准备好学习材料，作好辅导，边学边议，联系实际，写出心得体会，交流、学习、提高。
六、加强领导。做到联社正副主任、科室负责人、党员带头学，其它人员主动学，带头联系实际发言讨论。并确定专人抓学习，辅导职工学习，督促职工业余自学。采用不同形式每月或每季检查考核一次学习情况。
工会岗位职责
一、负责起草年度工会工作计划和每次工会重大活动方案以及各种文字材料。
二、做好工会双先评比工作和先进经验、先进事迹的宣传报道工作。
三、负责落实机关职代会的工作，拟发会议要文，整理职工代表提案，并及时解答和落实提案反馈给职工代表；
对联社职代会工作有检查、考核办法和检查考核记录；
督促有关部门职代会的召开。
四、具体组织开展群众性的文体活动和重大节日庆祝活动。 五、开展“爱岗敬业”先进事迹报告会等多种形式的员工教育工作，提高员工的集体荣誉感。
六、组织人员到困难员工家庭走访，通过了解、报请组织研究批准，将生活补贴、物品送到困难职工手中。
七、组织落实“职工之家”建设、系统性文体活动、劳动竞赛活动、岗位练兵活动和文明单位创建活动。
tcl文化发展公司财务人员岗位职责
一、
公司财务部岗位设置
为了有效行使公司财务部的部门职责，公司财务部门需设置财务部长、核算会计、财务会计岗位，具体组织结构如下：
财务会计核算会计财务部长财务总监
各公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员，TCL财务岗位职责制度。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。
二、公司财务部的岗位职责
（一）、财务部长的岗位职责
1．
在公司总经理、财务总监的领导下，负责组织和领导公司系统内财务人员开展财务管理与会计核算工作。2．
负责公司系统内财务队伍的建设，并会同人力资源部门对财务人员进行绩效考核。3．
复核子公司报送的相关资料，协助公司总经理制定对下属子公司的经营授权书，并有权对授权调整提出意见。
4．
负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。
5．
领导下属子公司的内控建设，规范下属子公司的会计核算，督促子公司按集团要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任。
6．
负责在公司系统内组织实施收支两条线和目标预算管理，严肃财经纪律，对子公司货款的安全和回笼情况承担管理责任。
7．
对子公司实施风险监控，指导子公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及下属子公司的经营状况作出经济分析，为公司总经理提供决策支持。
8．
负责税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。
9．
负责协调与公司其他部门的关系。
10．
10．保守公司商业秘密。(二)、核算会计岗位职责
1、
在财务部长的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。
2、
贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。
3、
负责设置核算帐薄体系，协助仓管、售后服务、业务等其他部门建立必要的台帐。
4、
规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。
5、
依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。
6、
及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货和销售成本核算。月末，在财务主管的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。
7、
负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。
8、
严格费用单据的审核，
按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。
9、
按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销，管理制度《TCL财务岗位职责制度》。
10、
根据公司会计制度规定准确进行公司利润和分产品损益的核算，不得人为调节利润。
11、
及时编制本部会计报表报送集团，并负责编制公司的合并报表。
12、
依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。
13、
负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。
（三）、财务会计岗位责职
1、协助财务部长建立财务管理与会计核算制度及实施细则。
2、负责组织各公司编制预算，根据各公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行分析，深入挖潜，提高费用功效，为公司领导提供决策支持。
3、负责对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导作出决策提供依据。
4、负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。
5、负责落实各项制度，并不定期检查其执行情况，指导和督促子公司加强流动资金管理，提高资金周转速度和费用功效，优化资金占用。
6、负责协调和配合集团及相关部门、机构审计检查工作。
7、负责与各部门进行业务沟通。
8、负责集团上报资料的收集和编制。
9、保守本单位的商业秘密。
三、子公司财务岗位设置
为了有效行使子公司财务的部门职责，子公司财务需设置财务经理、核算会计、出纳岗位，具体组织结构如下：财务经理核算会计出纳
各子公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。
四、子公司财务岗位职责
（一）、财务经理职责
1、在公司财务部部长的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的财务管理与会计核算服务。
2、负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。
3、负责贯彻执行国家财经法规和集团、总公司的各项管理制度及实施细则。
4、负责公司内控建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按集团要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。
5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。
6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。
7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。
8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。
9、执行总公司制定的成本费用管理办法，开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。
10、规范会计档案，保证会计资料的安全完整。
11、进行经济分析，检查各环节的经济效果，提出改进建议，提供决策支持。
14、接受和配合总公司的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。
15、加强与当地财税务机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜。
16、负责协调与其他部门之间的关系。
17、保守本单位的商业秘密。
（二）核算会计岗位职责
1、在财务经理的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。
2、贯彻执行国家会计法规和集团、总公司制定的会计制度及实施细则。
3、负责设置核算帐薄体系，协助仓管、生产、采购、业务等其他部门建立必要的台帐。
4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。
5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。
6、及时进行入库单和采购发票的核对，成品与半成品、材料等录入，按规定进行存货和销售成本、生产成本核算。月末，在财务经理的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。
7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。
8、严格费用单据的审核，
按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。
9、按总公司规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。
10、及时编制会计报表报送集团和总公司。
11、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。
12、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。
13、保守公司商业秘密。
（三）出纳岗位职责
1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。
2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。
3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。
4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。
5、负责员工报销和备用金管理。
6、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。
7、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭证。
8、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务主管审核。
9、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。
10、
根据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析;
协助编制公司现金流量表。
11、
负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。
12、
保守本单位的商业秘密。
二00二年九月十八日
会计岗位责任制
根据《会计法》中会计机构，会计人员的主要职责及法律责任的规定，为明确权责，适应本公司内部管理的需要，公司财务部实行岗位责任制。
第一条
根据《公司法》及公司董事会的要求，对公司董事会和公司领导负变动责任。
第二条
建立公司财务会计岗位责任制。做到分工合理，职责明确，又能体现分工协作。根据政策变化及公司内部管理的演化，及时完善修订岗位责任制。
第三条
具体组织和领导财务管理：会计核算，会计分析，会计检查的有关工作，关建立和完善有关内部管理制度。使财务工作科学化、规范化。
第四条
参与生产经营会议及重要经济合同（或协议）的确定。负责利用有关政策，会计信息资料，为经营决策提供依据。
第五条
组织协调资金收支计划的编报及考核工作。收支计划经公司领导审核批准后，运用统计方法控制执行，并将执行情况报送总经理。
第六条
按期向董事会和公司领导汇报财务情况和经营成果。认真审核会计报表，保障数据真实可靠，及时向有关方面报送。
第七条
遵守税收法规，审核各项应交税金，其他应交款项。处理税收的有关事项。
第八条
按照《会计档案管理办法》规定，制定内部会计档案的保管，调阅制度，保障会计档案的完整性，为生产经营服务。
第九条
督办会计工作交接事项。保障会计记录的连续性和会计资料的完整性。
第十条
组织财会人员学政策、学政治、学业务技术，树立实事求是，公平公正，遵纪守法的职业道德观，不断提高财会人员的素质。
第十一条 负责或督办公司领导或上级交办的工作事项。
主管会计岗
根据公司内部管理情况，财务部人员编制的需要，制定本岗位责任制。
第一条
主管会计的工作，对财务部经理负责。根据总经理或本部经理的需要，提供有关数据资料。
第二条
公司和资产、负债、成本、费用、收入、利税、权益的有关业务和账务处理。
1、有关业务包括：
（1）规定计提、摊配预提费用，各种待摊费用，各项应交款；
（2）查帐；
（3）结帐；
（4）对帐；
（5）稽核材料产品帐；
（6）物资盘点查验；
（7）装订、保管会计凭证；
（8）保管会计档案及有关合同协议；
（9）申报、计算、缴纳各项税费事项；
（10）综合统计；
（11）机的保养和维护；
（12）电算化损伤及资料提供。
2、财务处理包括：
（1）办理日常借款、报销，填制审核会计凭证；
（2）登记除出纳员经营帐务之外的明细帐；
（3）汇总会计凭证；
（4）登记总帐；
（5）编制会计报表（包括内部报表）。
第三条 会计核算的进度程序及职责。
1、每月3日前完成：
（1）预提费用的提取、核对及待摊费用的结转；
（2）工资、水电、折旧、制造费用的摊配的帐务处理；
（3）完成产成品、在产品的成本核算工作。
2、每月4日前完成销售成本的结转工作。
3、每月5日前完成销售费用、管理费用、财务费用、税金及附加、营业外收支帐项的结转工作及利税结转工作。
4、每月6日前完成会计报表及各种明细帐资料。报送财务部经理审核、签字。
5、每月10日前完成免、抵、退税预申报资料，每季度后25日前完成季报汇总资料。
6、完成报表编制后，即可进行税金的申报、解缴工作，时间要求按税务规定。并复印、保管各种纳税资料。以备审计及审计及税务检查用。
第四条 进行的其它稽核工作（在完成报表编制后）：
1、审核每月应收应付帐单。
2、各项应收款、其他应收款、应付款、其他应付款明细表。
3、追踪各生产部门成本资料完成情况。
第五条 保障会计信息质量，做到准确，帐帐、帐表、帐实相符。
第六条 年度决算，执行公司财务部的规定。
第七条 根据有关规定，负责编报统计报表，并按时报送有关方面。
第八条 发票的购买、保管、领用、注销，要做好登记工作。报告发票管理的有关规定。
第九条 负责本部经理交办的工作。
第十条 保管、整理会计档案。
出纳员岗位制度
根据《会计法》、《会计基础工作规范》及银行结算规定和本部编制情况，制定本岗位职责。
第一条 本公司货币资金的核算及保管的相关业务和帐务处理。
1、业务包括：
（1）办理货币资金收、支事项；
（2）提取现金和解缴现金；
（3）传递保管有关货币资金收、支的原始单据并及时送主管会计处理帐务；
（4）保管现金和各种有价证券；
（5）保管货币资金结算印章和银行印签章、变码器；
（6）兑换货币资金；
（7）在归档前保管货币资金明细帐和银行对帐单；
（8）货款进帐，通报营销部有关人员；
（9）保管、购买空白单据，做好购进、领用登记手续。
2、帐务处理包括：
（1）办理日常收款和付款手续；
（2）正确使用有关印章；
（3）收、支款凭证的填制或输入电脑，经主管会计审核后登记；
（4）登记现金、银行存款、其他货币资金明细帐；
（5）有关货币资金的查帐、结帐、对帐工作；
（6）提供汇率调整资历料；
（7）编报出纳报表和银行帐余额调节表。
第二条 货币资金明细帐按币种、开户行帐号分别进行明细登记；
余额与总帐、库存、银行对帐单相符；
银行存款明细帐与对帐单不符时，应编制余额调节表。
第三条
及时提取现金和解缴现金，根据具体情况，采取按安全措施。
第四条
及时登记有关明细帐，不得签发空头支票
第五条
有关货币资历金结算的原始单据，及时传递给主管会计处理帐务；
原始单据的传递，必要时要有传递登手续。
第六条
及时检查涉及货币资金结算的原始单据是否进行帐务处理，做到不错不漏。情况特殊的，应及时报告本部经理。
第七条
保管好当月会计凭证，适时送交主管会计按月装订。
第八条
按月编报出纳报表。
第九条
年终决算，执行公司财务部的规定。
第十条
重要事项的处理：帐实不符，调汇手续，巨额收款或付款，工程及设备维修，税金的交纳，无发票无收据的应付款，有关会计档案的查阅或调出，对本职工作的改进和完善，帐号的借出，资金的转户，销户等，应经本部经理同意后方可办理。
会计凭证的填制及其保管的规定
会凭证是登记各明细帐户的依据，是重要的会计档案资料，其填制审核、传递、保管各级财政机关均有规定，结合会计工作达标要求及本单位情况，特制定本规定。
第一条、会计人员对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭征。
一、原始凭证的内容：
1、凭征的名称；
2、填制凭证日期；
3、填制凭证的单位或填制人员姓名；
4、经办人员签名或盖章；
5、接受凭证单位名称；
6、经济业务的内容；
7、数量、单位、金额；
8、本位币及外币币种、金额。
二、凡从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。
三、凡从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
四、自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名或盖章。
五、职工借款借据，必须一式二联复写，一联自留，一联留财务作会计凭证，报销或收回借款时，不退还借据，但在借据副联上注明报销情况。 第二条、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
一、记帐凭证包括收款凭、付款凭证、转帐凭证。
二、收支业务多的单位，可以通用一种记帐凭证。
三、记帐凭证的内容必须具备：
1、填制凭证日期：
年 月 日。
2、按年或按月编号，必须连续统一。
3、原编号凭证作废，可作附件，必要时说明原因。
4、经济业务内容摘要，填写文字简炼全面，便于查帐。
5、填写会计科目。
6、金额有大写小写的，金额要一致。
7、标明附件（原始凭证）张数。
8、经办人签名。
9、填制凭证人、复核、出纳、会计主管要签名或盖章。
四、填制会计凭证，运用会计科目，应避免引起帐户的虚增虚减。
五、记帐凭证必须附有原始凭证。
1、一张原始凭证涉及几张记帐凭证，可把原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面。
2、一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。
六、结帐时转帐和更正错误的记帐凭证，可以不附原始凭证。
七、记帐凭证的更正必须按下列要求：
1、已经登记入帐的记帐凭证，在当年内发现填写错误时，应用红字填写一张与原内容相同的记帐凭证。在摘要栏注明“注销X年X月X日X号凭证”，同时再用蓝字填写一张正确的记帐凭证，注明“订正X年X月X日X号凭证”，如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确的数字与错误数字之间的差额，编一张调整的记帐凭证。
2、发现以前年度的错误，应用蓝字填写一张更正的记帐凭证，情况复杂者，要写更正原因作为附件。
第三条、会计人员填写会计凭证的字迹必须清晰、工整、不潦草。
一、凭证的装订和保管：
1、各种记帐凭证，连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年、月、日、起讫日期，起讫号码，凭证种类，装订人签名或盖章。
2、各种经济合同，存出保证金收据以及涉及文件等重要原始凭证，应另编目录，单独登记保管。并在有关记帐凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
二、原始凭证不得外借，其他单位如需使用原始凭证，经公司领导批准后， 可以复制。
三、向外单位提供的原始凭证复制，就在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或盖章。
四、从外单位取得的原始凭证如有遗失，就取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办部门经理批准后，才能代作原始凭证。
五、外来原始凭证丢失，确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由经办部门经理批准后，代作原始凭证。 编制会计报表应遵守的规定
会计报表是以数字语言对一个企业的生产、经营、管理的全面总结，也是会计工作循环的最后一个环节，它是编报，又是根据国家规定和主管部门的要求，每月必须按时报送，为了保障编报质量，特作本规定。
第一条、公司按市财政局统一规定的会计报表格式。内容及内部管理的要求 编报。
第二条、编制会计报表，需要数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
第三条、各种会计报表之间，各项目之间，凡有对应关系的数字，应相互一致。
第四条、各种会计报表数字应与有关帐户数字一致。
第五条、本期报表与上期报表之间有关数字必须相互衔接。如有变动，应加以说明。
第六条、各种会计报表中所规定的补充资料，要填列齐全，不得遗漏。
第七条、会计报表中应填列的计划数字，需经有产部门核定批准的，按核定批准数填报，不经核定的，应填最后上报数字。
第八条、会计报表说明，季度报表、年度报表必须有文字说明，季度说明要简要、有重点，年报说明要全面，分析有重点。
第九条、做好编制报表前的准备要作。
一、各明细帐与总分类帐记完后，相互之间核对相符，试算平衡。
二、学习消化当年有关文件规定。
三、组织分工和实施，规定各项工作进度时间。
四、年终所有库存材料、产成品、生产线上已领未用材料，都要进行盘点，盘点日期截止12月31日。
五、清理在建工程，做好新增固定资产的登记工作和帐务处理。
六、做好各种物资盘点盘盈、盘亏的帐务处理。
七、核实各种预提、待摊费用。
八、清理债权债务。
九、参加有关决算编制布置会议。 第十条、编制会计报表的程序要衔接。
一、先编制报表草稿。
二、报领导审阅。
三、审阅后修正报表。
四、复写修正稿，加具封面，印章要齐全，报送日期。 第十一条 报表的审阅和报送
一、要帐与帐、帐与表、表与表相关数据相符。
二、收入、成本、利税计算正确。
三、债权债务的清理核实。
四、文字说明符合政策规定和实际情况。
五、审阅报表，月报粗审、季报补正、年报细审。做到快准及时，纠正合理。
移交会计工作的规定
会计工作移交，在《会计法》中有明文规定，为了保持会计工作的连续性，结合公司情况，特制定本规定。
第一条、会计人员工作调动或离职，必须办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。
第二条、会计人员离职前，必须将本人所经管的会计工作，在规定的期限内，全部移交清楚。
第三条、接替人员应认真接管移交工作。并继续办理移交的末了事项。
第四条、移交后，如发现原经营的会计业务有违反财会制度等问题。仍由原移交人负责。但属业务处理错误，接替人员应负责按有关规定更正，并附更正理由，加以说明。
第五条、会计人员办理移交手续前，必须做好以下各项工作：
一、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。
二、尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。
三、整理移交的各项资料，对未了解项要写出书面材料。
四、编制移交清册，列明应该移交的凭证、帐簿、报表、公章、支票簿、文件、资料和其他用品的内容。
第六条、办理交接手续，必须有监交人员负责监交。
一、一般会计人员办理移交，由会计主管人员监交。
二、会计主管人员交接，由单位负责人监交，必要时，上级派人会同监交。 第七条、移交人员要按照移交清册、逐项移交，接替人员要逐项核对点收。
一、现金、有价证券要根据帐簿余额进行点交，与帐簿不一致时，移交人员要在规定期限内负责查清处理。
二、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，要查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。银行存款户余额对帐单核对相符。必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符或与往来单位、个人核对清楚。
三、移交人经管的公章和其他实物，也必须交接清楚。
第八条、会计主管人员移交时，还要将全部财务会计工作，重大的财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对移交的遗留问题，应写出书面材料。
第九条、交接完毕后：
一、交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章。
二、移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方的监交人的职务、姓名、移交注册页数以及其他需要说明的事项等。
三、移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第十条、接替的会计人员应连续使用移交帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
第十一条、会计人员临时离职或因事因病不能到职工作的，会计主管人员或单位领导必须指定人员接替或代理。
第十二条、本规定没有包括的事项，以国家现行规定为准。
会计档案的管理规定
会计档案是企业档案的重要组成部分，是企业各项经济活动的书面证明。同时，对企业在生产、经营、管理中又有多方面的可利用性。因此，管好用好会计档案是一项有重要意义的工作。根据财政部、国家档案局的有关规定及本公司情况，特制定本规定。
第一条、会计档案是指会计凭证（原始凭证、记帐凭证）、会计帐簿（包括备查登记簿）、会计报表（包括财务计划）、经济合同、协议等会计核算专业材料。
第二条、会计档案由会计主管移交公司的档案管理室。公司未设档案的，由财务部保管。
第三条、移交档案室前的会计档案由会计主管保管。
第四条、会计主管要定期收集、审核各种会计档案。进行整理立卷、编制目录、装订成册。做到存放有序，查找方便。
第五条、会计档案管理要执行安全和保密制度。不得随意堆放，严放毁损，散失和失密。
第六条、借阅会计档案，要严格办理手续。
一、会计主管要设会计档案借阅登记簿。 登记内容包括：
（1）借调日期 （2）借调人 （3）借调内容 （4）公司领导批准 （5）归还日期等项。
会计主管填写（1）（3）等，借阅人填写（2）（5），公司领导填写（4）。
二、借调人员不得将会计档案带出，如遇特殊情况，需要复制或带出的，应经公司领导批准，但不得拆散原卷，并限期归还。
第七条、会计档案保存的期限按国家档案局规定执行。
一、永久保存的会计档案指涉外会计凭证（包括合同、协议）、会计帐簿、年度会计报表，内联企业双方股东投资的会计档案、验资证明及附件。
二、其他会计档案执行国家规定。
第八条、会计档案的移交、销毁等本的事项，执行国家档案的管理规定。
财务管理制度及岗位职责
一、财务管理职责
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查
监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉
行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责
1、财务经理：
1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计
2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳
3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.5负责核对银行未达账项。
3.6配合会计做好各种账务处理。
3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。
3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。
三、财务工作管理要求
1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。
5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。
6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；
对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
四、支票管理
1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。
2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。
3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。
五、现金管理
公司可以在下列范围内使用现金：
1、职工工资、奖金；
2、个人劳务报酬；
3、预支出差人员的差旅费；
4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；
5、总经理批准的其他开支。
除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；
确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。
六、会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。
北京市新发京建工贸有限公司2010年4月
财务部
财务在总经理直接领导下负责本公司的财务工作。遵守公司的各项规章制度。遵守国家会计制度，爱岗敬业，求真务实。遵守财务制度，执行财经纪律，严格把好财经关。协助安排和使用好各项资金。
一、财务制度建设
1．负责组织制定公司财务管理办法。
2．负责组织制定公司的内部会计控制制度。
3．负责组织制定公司的成本费用管理办法。
4．负责组织制定公司内部审计办法。
5．参与公司其他基本制度的制定。
二、会计核算
1．组织建立完善公司财务核算体系。
2．根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。
3．组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。
4．负责组织公司财务报表分析。
三、资金管理
1．拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。
2．拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。
3．审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划，并提交总经理审批。
4．调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。
四、预算及成本费用管理
1．组织制定公司年度财务预算及五年规划。
\n\n2．复核各项目目标成本，并提交公司总经理审批。
3．根据公司财务管理办法，审核各项目、分公司及职能部门的各项费用。
4．复核公司成本分析报告，并提出处理意见报公司总经理。
5．监督财务预算及项目目标成本的执行情况。
五、其他
完成公司领导交办或其他部门临时需要协助的工作。
稽核会计岗位职责
1、审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符，相关手续和凭据内容是否齐全。
2、审核原始凭据要从合法性、真实性、手续是否完备、数字是否准确等方面进行认真复核。
3、取得凭据的时效不否符合规定，是否超过会计结算期及取得的票据是否超过税局规定的使用日期及范围。
4、审核财务、成本、费用等计划执行和完成情况，是否符合收支标准。草拟修改和完善的建议。对严重超计划者要审核其合理性，否则不予认定。
5、对稽核中发现的问题，要分别情况采取以下措施。对于可以更正、补救和重新取得合法凭证的，要求有关人员坚决进行更正、补救和重新取证；
对于重大的有问题的经济事项，要会同部门负责人、有关部门和公司领导妥善处理。
6、审查各部门的内部制度存在的漏洞和弊端，提出改进措施。
7、在已稽核的会计资料上盖章，以示负责。并随时做好稽核记录。
8、记账凭证是否根据审核无误的原始凭证填制的，是否内容齐全、填写规范。
9、会计科目的运用及其对应关系是否正确（含明细科目及辅助核算）。
10、所附原始凭证的张数和金额是否相符，借贷金额是否平衡。
11、会计报表是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制，报表格式是否统一。
12、账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。
13、审核报表是否数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。
14、审核账证、账账、账表之间的勾稽关系是否正确。
15、相关责任人的签字和盖章是否齐全。
16、部门负责人交办的其他工作
总账报表
1、负责公司日常报销业务的账务处理；
2、负责分摊各种费用；
3、按月确定各工程完工进度和收入并按月提取各种税费。
4、按时编制、报送公司快报、会计报表及会计报表附注。
5、按时编制管理会计报表及附注。
6、编制年度预算报表。
7、部门负责人交办的其他工作
资金管理
1、审核各部门资金收支计划。
2、按周编制资金使用计划，报部门经理审核。
3、按月统计分析资金流量。
4、分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议；
5、测算公司年度资金需求，草拟公司年度资金预算。
6、草拟公司年度资金筹措方案。
7、领取银行对账单，按月编制银行余额调节表。
8、做好库存现金的盘点工作并做好盘点记录。
9、建立健全的经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
10、负责做好本公司的财务支出，财务核算以及财务的预、决算工作。定期向总经理呈报财务报表。
11、做好各项经费开支的计划性、合理性、可行性、实际性分析。避免资金的重复使用和突击使用，尽量降低消耗，节约费用。力求提高资金的使用效率。
12、认真审核报销凭证，应对报销单的真实性、合法性、合理性向总经理负责。
会计档案管理
1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保
存价值的资料均应归档。
2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起
止、号数、单据张数，当会计及有关人员签名盖章包括：制单、审核、记账、主管。由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
支票管理
1、票由出纳人员或总经理指定转人保管。支票使用时须有“支票领用单”经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，盖印章填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用表上签字备查。
2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批，填写金额。完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记表上注销。
3、于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。公司财务人员支付包括：公司借用每一笔项款，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知。同意后可先付款后补签。
虚心学习与努力钻研，不断提高自己的思想觉悟和业务水平。
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