农村信用社在组建农商行过程中
应注意的问题
根据新疆银监局的工作计划，从2012年1月30日开始，新疆银监局抽调银监局部分干部职工和全疆各联社干部职工对乌鲁木齐市农村信用合作联社和乌鲁木齐市米市东区农村信用合作联社联合成立新疆天山农村商业银行进行了验收，此次工作主要验收检查组工作是否履行了相关法律程序，中介机构是否按照《清产核资实施方案》的要求，独立完成了各项清产核资工作。这也是新疆农信社第一家进行改制成立农村商业银行的农村信用合作联社。
随着农村信用社多年的发展和壮大，随着社会经济的发展，农村信用社现在的体制和经营模式已不能适应信用社的发展和市场竞争的需要，所以我们要对现在经营模式进行改革，以便适应社会经济和农村信用社发展的需要。
农村信用社改制的必要性：一是体制更为健全，原先的集体所有制很难在市场经济中发挥作用；
二是资金实力更为雄厚。原先资本金积累主要靠盈余，现在改制后，可以通过募股，积累更多资金，扩大业务规模，抢占市场份额；
三是公司治理架构得到完善，股东会、董事会、监事会 三权分立，更符合现代金融企业的组织架构
组建农商行不同于统一法人改革，是一次完全按照股份制要求，对产权组织模式进行彻底改造的根本性变革。要树立正确的
改制理念，坚决摈弃“换牌”思想，一定要把改制过程中的各项工作做实做牢。
农村信用社筹建商业银行阶段工作中，银监局要重点审核以下方面的内容；
一是审核农村信用社在筹建阶段各项工作是否符合法律程序，有无逆程序操作现象；
二是审核农村信用社的各项指标是否都已达到银监局改制的要求，并进行测算；
三是审核中介机构对信用社的各项资产及负债的核实清况，重点核实对各项存款及贷款核实的真实性，从而摸清家底，充分做好准备工作；
四是抵债资产核查时需关注核算范围的准确性、抵债资产入账基础及所属权状况是否准确；
五是筹建申请材料是否符合银监会合作部组建工作指引和银监2008年第3号令及申请材料目录及格式的要求，材料要完整，内容要完备，不能有所遗漏，对各个阶段或环节的工作情况应详尽描述和反映。对应补充说明的要进行说明，银监局对农村商业银行组建各项工作进行验收，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作。
农村信用社在组建工作中需要注意的其他问题
（一）组建工作需要把握的重点：组建程序是否依法合规；
清产核资结果是否客观公允；
净资产分配是否符合要求；
新老股东的权益是否得到保障。
（二）溢价发行股份
采取溢价发行股份的，同次发行的同种股份每股发行条件和价格应当相同，任何单位或个人对所认购的股份每股应当支付相同价款，不得仅向新征集的发起人或股东采取溢价方式发行股份。
在下一步改制中，拟改制的农村信用社还应注意以下问题，首先要根据银监局的验收要求，自己将工作做扎实，做细，这样中介机构在清产核资和资产评估时就会比较容易开展工作，同时在中介机构和银监局开展工作时，改制社要多与中介机构及银监局同志沟通，遇到问题可随时整改，这样可提高工作的进度，从而使改制社能尽早地改制成功。
供稿：联社审计部
2012年2月28日
农商行改制中的股权改制依据及标准
依据一：《中华人民共和国公司法》（2006年1月1日） 第四章股份有限公司的设立和组织机构
第七十九条：设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
依据二：中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见（银监发[2010]92号）
强化增资扩股管理：要结合当地经济发展水平，适当提高股东最低入股起点，新增单一自然人股东持股比例不得低于增资扩股后股本总额的5‰，新增单一法人股东不得低于是1%。
规范股东持股行为：农村商业银行在公开发行新股后，单个职工持股比例不得超过1‰或50万股（两者按照孰低原则确定），职工合计持股比例应降至股本总额10%以下。
依据三：中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法（2008年3令 2008年6月27日）
第六条 设立县（市、区）农村商业银行应当符合以下条件：
（三）注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币。 第十一条 单个自然人投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2％，职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的20％。
第十三条 单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的10％。
第十七条 任何发起人拟持有农村商业银行股份总额5％以上需事前报银行业监督管理机构批准。
信用社改制组织架构优化的建议
XX县农村信用社合作联社由原XX县农村信用社联合社改制而成，下辖稽核监察部、人力资源部、资金运营部、风险管理部、财务科技部、客户部、保卫部、营业部、办公室、37个信用社、2个信用分社。今年该社开始了商业银行改革，为适应改革后经营发展的需要，决定对组织架构进行调整。
一、当前组织架构的特点
（一） 采用直线职能式的组织架构模式。既保证了管理体系的集中统一，又充分发挥了各专业管理机构的作用。
（二） 基于“以客户为中心”的理念，以前、中、后台分离为手段，打造流程银行。当前联社的组织架构是以流程银行的理论设计的，其优势是：1.便于联社前中后台各部门相互支持为客户提供全面安、高效、个性化和一站式的金融服务；
2、以业务流程为基础的组织架构设计，避免了各部门职能的交叉和人浮于事；
3.通过流程的改进打破部门间的壁垒，加强部门的沟通与协作；
4.前中后台相互分离、相互制约、相互监督，有利于风险的防范。
（三） 相同或相近职能的合并于同一部室，有利于日常管理中“权、责、利”对等原则的实现，避免出现职能交叉、相互推诿现象的出现。同时由于减少了联社机关编制，将更多的人员配置到基层一线，提高了基层客户服务能力。
（四） 将客户部从营业部中分离出来，提高了信贷营销的专业化程度。公司类客户相对于个人客户贷款金额更大，信用评级、风险管理要求更加复杂、更加专业化，从营业部中将客户部分离出来更加有利于联社对公司类客户的营销和维护，提高了联社的公司类客户的风险管理水平。
二、当前组织架构存在的问题
（一） 前中后台职能没有完全分离。客户部属于业务前台，同时客户部又负责全县银行卡业务、自助银行设备的规划、管理、检查、指导，这种组织架构设计不利于客户部集中精力专注于客户营销和服务。
（二） 部分职能未上升到联社发展战略的高度。当联社商业银行改革成功，联社步入高速发展的快车道时由于缺少专业委员会对联社的发展战略、市场和业务发展、人才培养进行专门规划，将严重制约联社的长远发展。
（三） 由于组织结构设计的原因导致信用社人手不够，信贷力量薄弱，信贷人员的专
业化水平无法快速提高。以编制为5人的信用社为例，信用社一般设置主任一名、客户经理一名，由于主任从事信贷业务，实际信贷人员为2名。每月客户经理除从事信贷业务，自身休假外，还需为信用社出纳代班8天，实际从事信贷业务时间为14-15天。信用社主任除从事信贷业务外还要从事信用社的日常管理工作，因此信用社实际从事信贷业务人员为1点几人，甚至不足1人，从而导致信用社从事信贷业务人员不够，信贷服务力量薄弱。
（四） 重贷轻管。重贷清管现象的存在既有目标任务导向、客户经理认识不足、思维惯性和人手不足、人员素质不高的原因，也有由于组织架构设计不合理造成的原因。由组织架构设计不合理造成重贷轻管现象主要表现在：没有配备专门人员对贷后检查进行管理、监督和指导。信贷业务从受理客户申请到贷款收回由客户经理一条龙完成缺少足够的监督，尤其是贷后检查缺少必要的过程监督和对贷后检查文本内容的真实性、完整性、有效性的审核。
（五） 城区信用社开展贷款业务，相互竞争，不利于实现资源和信息的共享，容易导致恶性竞争。
（六） 担保公司贷款“被集中”。担保公司贷款分散在多个信用社，信用社无法对担保公司的担保能力、意愿进行有效监督，同时由于信用社对担保公司贷款风险的认识不够，造成了本该分散的风险“被集中”。
（七） 城区按揭贷款发放造成资源不共享的问题。一是城区按揭贷款由XX信用社发放而公司类贷款由客户部统一发放，不利于信息的共享，尤其是在开发新按揭贷款业务时，由于同时涉及到客户部和XX信用社，将增加沟通、协调的难度和时间。二是按揭贷款客户尤其是中、高端小区的按揭贷款客户多是优良的个人消费类贷款和信用卡业务的潜在客户，按揭贷款和城区各信用社个贷的分离和信息不共享，将不利于个人消费类贷款业务、未来信用卡业务和中间业务的拓展。
三、组织架构调整的几点建议
（一） 调整客户部组织结构。客户部下设公司业务部、个人业务部和按揭贷款业务部。XX2等信用社不再负责担保公司业务，城区信用社除泰山、工业园外不再负责信贷业务，其信贷业务并入客户部，XX2信用社不再负责城区按揭贷款业务，其信贷业务全部并入客户部。客户部不再负责银行卡业务。客户部主要职责为：
1.负责拓展公司客户、个体客户的存贷款业务的中间业务；
2.负责搞好市场调查，拟定明确的所期望和可受理的优质目标客户，做好客户关系日常维护和管理，提高本联社资产效益；
3.负责受理公司客户、个人客户提出的信贷业务申请，收集有关信贷资料，对信贷业
务申请人申请信贷业务的合法性、合规性、安全性、盈利性进行调查‘
4.负责受理城区的按揭贷款客户提出的按揭贷款业务申请，收集有关信贷资料，对客户申请信贷业务的合法性、合规性、安全性、盈利性进行调查；
5.负责全县担保公司贷款业务的开办，做好担保公司担保能力、担保意愿的监管，对客户提出的信贷业务申请，收集有关信贷资料，对客户申请信贷业务的合法性、合规性、安全性、盈利性进行调查；
6.7.
8.负责在落实贷前条件和信用条件后放款，并登记信贷管理系统和人行征信系统；
负责对所办理的信贷客户跟踪管理、贷后检查和风险分类的初分；
负责在业务营销及发展过程中通过其他途径采集风险信息，执行信贷风险预警和主动退出机制；
9.配合相关部室做好公司、个贷、按揭贷款业务的指导、协调、服务和培训工作；
10.配合市场部做好票据业务的调查工作。
（二） 理事会增设发展战略规划委员会、市场研究与开发委员会、人才发展委员会。发展战略规划委员会主要负责联社中长期发展战略规划；
市场研究与开发委员会主要负责对市场环境、经济形势变化的研究，中长期业务发展规划，审议年度业务发展方案，新产品，新业务开发的研究与指导，通过对经济形势的研判，对货币市场业务的开展进行指导；
人才发展委员会主要负责中长期人才培养发展规划、审议年度人才培养方案。
（三） 风险管理部增设贷后管理岗。贷后管理岗主要职责为：
1.对全县信用社贷款的贷后检查情况进行检查、监督和指导；
2.在客户经理的协助下对全县公司类客户、大额贷款进行贷后检查、风险预警；
3.负责对全县信用社贷款贷后检查报告进行审核；
4.协助信用社做好信贷风险预警和信贷主动退出机制的落实；
5.协助资产保全岗做好不良贷款的处置工作。
贷后管理既是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环，又是发现客户新需求，开拓新客户的重要途径。贷款管理岗的设置既保证了贷后管理能够扎实开展、取得实效，又能促使客户经理积极对存量客户进行有效维护。
（四） 撤销资金运营部，成立市场部。市场部下设中间业务岗、货币市场业务岗、银行卡管理岗、清算中心、市场宣传岗、综合管理岗、经理岗。市场部主要职责为：
1、负责搞好市场调查，制定年度业务发展方案；
2、负责根据有关财经制度，制定资金营运制度，具体操作规程等。
3、负责指导辖内农村信用社开展资金营运业务，以及个人业务和公司业务的监测，考核工作；
4、负责组织全县农村信用社系统的资金结算、资金清算和系统内部资金调剂。根据辖内资金头寸变化及时组织资金调剂工作，确保对外支付和提高资金收益；
5、负责本联社市场营销及推广工作。在办公室的协助下，组织联社业务宣传营销、消费促销活动的具体实施工作；
6、负责参与银行间债券市场，开展债券回购（含质押式及买断式）、债券认购、现券买卖、债券分销等业务；
7、利用信息、市场、管理和议价优势，代理全县农村信用社进入同业拆借市场；
8、负责指导和具体办理票据及票据贴现业务；
9、负责指导培训全县农村信用社开展中间业务，开展同业合作，代理和指导其购买同业开发的理财产品等；
10、
11、制定本联社银行卡业务的发展策略、工作计划、实施办法等；
负责全县自助设备（包括自助银行设备和POS）的规划、布点、调整等工作，配合财务科技部做好自助设备的日常维护、排障、巡查、单边账核查处理，自助设备后台监控系统的维护、记录和信息反馈，并做好自助设备的技术支持及风险防范工作；
12、负责本联社特约商户和收单市场拓展、经营、检查、培训和维护，配合财务科技部做好POS机的安装工作，POS机错账的确认和更正，负责对特约商户进行定期或不定期的检查、督促和巡查，同时做好特约商户的监督、管理和反欺诈防范工作。
立足本职 履职尽责
根据总行安排，开展了“农商行发展我有责”活动，我觉得非常有意义，无论是领导干部还是普通员工，都必须树立强烈的事业心和责任感，必须真心想工作、全力干工作，忠于职守，不懈进取，否则必将被淘汰出局。
一、对履职尽责的认识和看法
（一）树立主人翁意识是履职尽责的基本要求。工作是展现自身价值的舞台，我们需要工作来生存，农商行需要我们来发展。每一名农商行员工要有全局观念，以主人翁精神积极工作，职责范围内的工作应自觉去干，积极承担职责，做到有所作为有所不为，才是促进自身发展，进而做好本职工作的前提。
（二）恪守规章制度是履职尽责的基本素质。制定规章制度能为业务发展保驾护航。作为农商行员工应认识到，制度并不是用来看的，而是用来指导实际工作的，而且关系到每一位员工的切身利益的事情，一人不遵守规章制度，就可能给别有用心的人以机会，最终损害的是集体的利益，更是自己的利益。因此，模范地遵守规章制度，不仅仅是对自身的爱护，也是对他人的负责。工作中要明辨是非，克己慎行，哪些事可以干，哪些事不可以干，一定要心中有分寸。
（三）培养扎实过硬能力是履职尽责的基本责任。提升能力素质要践于行。能力素质不是与生俱来的，而是在实践中逐步积累起来的。每位员工要从各个方面涵养素质，树立终身学习的理念，不断提升工作能力、工作水平、工作质量、工作效率，善于掌握和运用所学的知识，结合岗位工作职责，更好地为农商行事业发展服务。
二、下一步工作打算
（一）转变工作作风。为强化监督机制，从7月份开始，一方面实行业务进度日通报制、外勤工作日志填报制，每天编制任务完成情况统计表，让各岗位人员知晓任务完成情况，要求外勤人员每天对当天的工作进行总结，填报工作日志。严格遵守工作纪律，转变工作作风，对违反规定的进行适当罚款。另一方面实行例会制，每周组织召开目标完成情况通报例会，每月召开总结会，对工作中存在的问题，分析原因，制定改进措施，根据指标完成情况奖优罚劣。
（二）加强对公客户对接。目前我行开户的对公账户仅52户，其中4家在我行代发工资，对已开立账户的企业，大部分没有开通网上银行、手机银行等电子银行业务。下一步争取能与工业园区规模企业进行合作，目前已有2户企业达成初步合作意向。
农商行会计主管培训心得体会
农商行>会计主管>培训>心得体会
北碚支行-张昌林
今年初夏，我们来自农商行不同地方的211位会计主管，以“打造更转专业的团队，赢取更美好的明天”为主题，相约在嘉陵江畔，北碚城边，邂逅了一次修德练功，强能树表的为期4天的旅程。在这短短的四天之中，我们大家一起笑过，一起哭过，一起学习，一起进步，在这些过程中我想我们大家都一定感受很深吧，那么我来从几个方面来谈一下这短短四天我所学到和感受到的
一、团辅助训练——调整心态，乐群合群
第一天的团辅训练，轻松，让我兴趣盎然。每天往返于单位和家庭之间，繁琐的工作让我们很少与外界能有交集。我们来自农商行各个地方的211位学员分成了十个小组，虽然同属农商行，都是一个战壕的战友，但大部分可以说互相都很陌生，心想这种小组也是有名无实，搞不出什么名堂来，
说不定4天过后小组成员都认不完。然而一个简单的小游戏，让我们铭记了你、我、他的名字。“三立”让我们体验了从陌生到熟悉，从熟悉到亲密的全过程，“三立”的际遇让我结交了210位来自不同地方的好友，虽然此时人各一方，但电话、微信又将我们紧紧捆在了一起；
“三立”让我们学会了人与人的高效沟通，高效的沟通对于提高银行效能具有极其重要的意义，良好的口头表达是银行服务人员吸引和游说客户的利器。
二、作风训练 ——规范行为，提升形象
到了三立，看到三立学校校长、>班主任及各位老师灿烂的笑容、落落大方的姿势，我首先被他们的形象所征服，跟着他们学没错。
“同学们好吗？”“好、很好、非常好！”耳畔回响最多就是这句话。训练中，喊着>口号我们精神抖擞、士气高昂；
喊着口号我们神采飞扬、意气风发。通过4天的作风培训，规范了我们的行为习惯，提升了我们的外在形象及内在的素质，修炼了我们精诚团结，合规守纪的品质。总所周知，银行是一个服务性行业，其服务态度好坏和服务质量的高低直接关系到广大客户的切身利益，也关系到自身的经营效益，影响着银行的社会声誉。如果我们时刻保持培训中的精神风貌，以身作则，影响他人，何愁我们银行整体形象上不去，银行品牌打不响。
三、理论学习——增长见识，开阔视野
这次听的专题讲座主要有：《有效证件鉴别和快速人证对照》《>财务管理人员的服务观念与服务礼仪》《票据业务风险防范》《会计主管履职能力建设》《银行柜面业务风险操作防范》，内容丰富，切合实际。专家们的讲座丰富了我们的专业知识，开阔了我们的眼界，使我们在“更专业的团队”的道路上又迈出了一步；
通过学习讨论交流，我们211位战友毫无保留地分享了各自岗位中的工作经验，大大提高了我们的办事能力以及工作效率。
时代的发展已使银行业由一个最平稳的行业变成一个变化最为迅速，最富挑战性的行业，学习对于银行业人员来说，比以往任何时侯更为重要，更为迫切。现在我们金融行业的竞争日益激烈，金融产品不断创新，业务品种日益丰富，逼迫着我们必须学习，只有不断充实和完善自己，才能跟的上业务飞速发展的需要。而作为会计主管的我们，我们除了自身要加强学习外更要带动其他员营造立一种积极向上的学习氛围，将自己的所学分享与大家，促进团队一同进步，众人拾柴，为农商行的高效快速发展添砖加瓦。
新的起点需要新的奋斗，新的奋斗需要旗帜作为引导，这次培训就是一面很好的旗帜。虽然时隔几天，黄埔三期的班旗，三期培训的精神依旧历历在目。此次的培训在思想、行动和实践工作上给了我切实的指导和鼓励，让我有了明确的定位，学会了积极进取。
最后，一切工作都需要实践来证明，我将以本次培训精神作为指导，为柜面业务的搞好扎实内控管理，为农商行的发展精研业务技能，同时实现自身价值。
关于农信社改制组建农商行工作的思考
发表日期：2013年10月10日
按照中国银监会《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监发〔2010〕92号）总体目标要求及相关政策精神，县级农信联社不断加快推进农村信用社改制组建农商行工作，并取得了积极成果。推进农信社产权制度改革，加快县级农信联社改制组建农村商业银行，是农村信用社构建完善的公司法人治理机制，全面提升经营管理水平，不断增强市场竞争力，实现可持续健康发展，加快建立现代金融企业的关键步骤，是壮大增强农村金融机构服务支持地方经济发展有效实力的必然要求，也是顺应当前国际经济形势，应对复杂金融环境的必然趋势。
一、农信社改革发展的现状
在持续推进农信社体制改革过程中，2005年以来全省县级农信联社在原两级法人社的基础上，相继成立了以县为单位的统一法人县级农信联社，结束了辖内农村信用社多个法人、分散经营的历史。通过一级法人体制改革，农信社风险防范能力和经营管理水平均得到了有效提高。改革期间，农信社资产质量明显改善，资本充足率大大提高，内部管理有效加强，经营机制进一步转换，对“三农”和县域经济支持力度不断加大。而且多数县级联社经过不懈努力，成功兑付了专项央行票据，置换了历年亏损挂账与不良贷款，享受到国家税收减免等方面的优惠政策，历史包袱得到有效化解，深化农村信用社改革初见成效。
当前，农村信用社改革工作虽取得了阶段性成果，但改革发展中存在的问题仍需高度重视，业务发展不均衡、法人治理机制不完善、股金稳定性差、外部股东作用发挥不充分、资本充足率相对较低、经营机制亟需进一步转换、外来干预不同程度存在、竞争力有待增强、风险防范能力依然薄弱等问题仍比较突出。随着新资本管理办法的颁布实施，国内银行业正在与国际先进同行业逐步接轨，按照银监部门要求，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，并通过建立科学的法人治理结构、完善的风险管理机制和内控制度，达到资本充足、产权明晰、治理完善、内控严密、财务良好、服务高效，成为具有较强竞争力和可持续发展能力的现代金融企业—农村商业银行，还任重而道远。
二、推进农信社改制组建农商行的思路
加快农信社股份制改革组建农村商业银行既是银监会着眼于农信社长远发展的总体要求，也是农信社完善法人治理结构、提升经营服务水平、提高核心竞争力的必由之路。改制组建农商行工作并非是一朝一夕之事，也非简单地上报筹建材料，得到银监部门的审核批准的简单过程，而是一个复杂系统化的自身改造工程，是一个由量变到质变的不断积累的过程。因此，农信社要实现向农商行质的转变，必须严格按照银监部门文件要求与市场化运作原则，综合考虑，统筹兼顾，全面推进，加强经营管理，努力夯实发展基础，科学推动改制组建农商行工作。
（一）提高思想认识，明确改制目标。一是发动全员，统一思想，把员工的思想提高到改制事关农信社未来发展方向上来，纠正部分人改制仅是更名换牌子的偏颇认识，提高改制组建 1 农商行的信心与决心。二是加强组织领导，成立专门组织机构，分工协作，全力推进，形成共同促进农信社改制组建农商行工作的合力。三是进一步明确目标，合理制定中长期规划，增强工作的预见性和主动性，充分调动员工积极主动性。四是以股份制为主导进一步推进产权改革。坚持以股份制农村商业银行为标杆，通过转换经营机制，量质并举发展，消化历史包袱等措施，加快农村商业银行推进步伐。
（二）转换经营机制，增强经营发展活力。一要严格按照《公司法》、《商业银行公司治理指引》等法律、规定要求，进一步理清股东大会、董事会、监事会、经营管理层的工作职责和权力界限，不断完善议事规则和工作程序，形成决策科学、执行有力、监督有效、运转规范、相互制衡的法人运行机制。同时要加强外部约束监督，按照银监部门要求建立起透明公开的信息披露机制。二是完善绩效考核机制。本着“按效、按绩、按劳分配”的原则，探索推行岗位绩效工资制，激发调动广大干部员工的工作积极性和创造性。三是创新高管人员选拔机制。建立健全高级管理人员选拔任用工作制度，优化高管队伍结构，全面提高领导班子整体素质。
（三）优化股权结构，强化股权约束。按照《中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监发〔2010〕92号）文件要求，一是积极引导股权向法人股东集中，重点引导优质法人股东收购自然人股权，进一步优化股权结构。加强与辖区内优质企业交流，加快吸引法人企业入股，提高法人股占比。二是适当提高股东入股起点，改善股权分散现状，逐步形成规范有效的法人治理机制。三是积极引导股权有序流转，规范股东持股行为，强化股东资质审查，对战略投资者的引进，要确保股东入股动机合理、防止股东控股风险。
（四）统筹兼顾，努力提高准入指标。一是努力降低不良贷款占比。创新风险代理、打折清收、公告催收、不良贷款债权转让、引进发起人购买不良资产等清收方式，全力压缩存量不良贷款。二是提高资本充足率。积极向符合条件的中小企业募集投资股，增加资本净额；
在确保按计划提足各项拨备的前提下，最大可能提高创收盈利能力，逐步提高税后盈余公积额和一般准备分配比例。三是制定规划，提足拨备。目前，就农村信用社信贷资产质量现状而言，普遍存在较大的拨备缺口。为此，一要努力压降不良贷款，减轻拨备提取压力。二要合理制定拨备提取达标计划，在兼顾其它目标任务的前提下，注重策略，千方百计创收，增加盈利，适当降低存款应付利息提取，加大拨备提取力度。最后，在着力抓好以上指标的同时，更要统筹兼顾，抓好存款组织、贷款营销、中间业务拓展等其他日常业务，努力提高市场份额，为推进改革发展奠定坚实基础。
（五）强化内控管理，构建科学有效的全面风险管理体系。一要通过开展合规文化专题教育、组织合规文化竞赛、进行违规警示教育等多种形式，使各级高管和全体员工牢固树立合规人人有责、合规创造价值的合规理念，做到依法管理、依法合规经营、业务规范化操作。二要进一步完善规范信贷管理，从贷前调查、风险评估、贷款审批发放到贷后管理，逐环节进一步理顺规范操作流程，划清各层级风险责任，做到信贷业务操作流程科学严密、职能和责任清楚、管理规范。三要整章建制，强化执行抓落实。县级农信联社要全面修订完善本联社的各项管理制度，堵塞漏洞，提高管理制度的科学有效性和合法合规性，实现风险管理的业务环节全覆盖。要从强化基础管理工作入手，逐业务环节、业务岗位进一步完善各项业务操作流程，全面推行规范化管理，促进依法合规经营。加大对风险薄弱环节的稽核监督力度，防范操作风险，消除案件风险隐患，为改制后的良性发展奠定基础。
作者：贾有利
单位：河北省联社唐山办事处
农信社改制农商行后需要关注的三个问题
2011年05月24日 15:54:19
来源：河北金融网
随着经济的发展，农村信用社（以下简称农信社）在我国农村金融体系中的作用日益增强，已经成为支持“三农”和地方经济发展的重要金融机构。然而长期以来，管理体制的不断更迭和产权不清等问题始终制约着农信社的健康发展，探索农信社市场化改革的呼声不断高涨，其核心内容就是摒弃合作制，对农信社实施股份制改造，组建农村商业银行（以下简称农商行），实现自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束。目前，一些省市已经或者正在启动农信社改制工作，股份制改革已是大势所趋。由于农信社属于独立法人的中小金融机构，机构数量众多、分布范围广、情况复杂，股份制改造不仅触及农信社权属这一核心问题，还涉及到重新理顺行业管理体制和农村金融稳定，改革尚处于摸索阶段，可供借鉴的经验做法较少。实现股份制改造后，将打破原有行政力量主导的管理模式。对一些有可能发生的深层次矛盾进行分析研究、增强预判能力具有十分重要的意义。
一、关于省联社与农商行关系问题。
（一）如何选定农商行高管。按照现行县级联社高管产生管理办法，县级联社高管由省联社办事处（市联社）报请省联社批准后提名。社员大会选举产生理事会和监事会，理事会和监事会分别选举产生理事长和监事长，理事会根据理事长的提名聘任经营班子，再由监管部门核准高管任职资格。尽管农信社也是按照公司法人治理结构运行，但由于产权不清，很少有社员真正关心农信社发展和参与县级联社高管人员选举，实际上是省联社通过提名的方式掌握着县级联社高管任命权，进而实现对农信社的管理。如果实施股份制改造后仍沿用这种办法，就有可能出现行政权与资本决策权的冲突。首先是股东大会是否认同这种提名方式以及提名人选能否获得股东大会通过；
其次是农商行高管在履职过程中如遇省联社和股东大会不同的决策就遇到了“一仆二主”的窘境。如果省联社放弃对农商行高管人员的提名权，由股东大会按照程序自行选举产生董事长和监事长、聘任行长和副行长，就不可避免地削弱省联社对农商行的管理权。
（二）如何理顺省联社管理与农商行自主经营的关系。按照原有的管理模式，省联社通过考核县级联社领导班子、制定内控制度、检查业务运行、下达经营指标，核定县级联社费用比例和工资总额、咨询大额贷款、集中运用农信社闲置资金等方式管理农信社，基本上履行了上级行对下级行的管理职责。实施股份制改造后，农商行将实行自主经营，由股东大会决定重大事项，省联社原有的管理方式是否适应农商行体制的变更以及如何更合理地界定农商行的经营自主权不仅关系到行业管理关系是否理顺的问题，也关系到农商行能否健康发展以及能否实现改制目标，甚至涉及到省联社转变职能，可谓“牵一发动全身”，需要政府、省联社、监管部门等相关部门深入研究，进一步理顺关系。
二、关于经营风险问题。
金融机构不仅在经济发展中发挥着重要的作用，也承担着保障存款人利益的重任，一旦出现风险，涉及面广、影响力大，由金融危机而引发的经济危机在世界各国不乏先例。目前，虽然农信社实行“四自”管理，但实质上是以政府信用作担保，一旦出现风险，政府将采取注入资本、剥离不良贷款、机构合并重组等措施改善监管指标，对提升公众对金融机构的信心具有决定性的作用，这无疑是符合中国国情、具有中国特色的金融体制。农信社历经集体制、合作制、股份合作制体制变更，但无论怎样改革，行政主导的改革背景没有发生变化，政府始终是农信社的最终信用担保人。如果实施股份制改造，农商行将失去国家和地方政府的背景自行承担经营风险，在银行存款保险等金融保障制度尚未建立的情况下，如遇大范围风险或突发事件，就有可能出现挤兑风潮，引发多米诺骨牌效应，冲击农商行乃至金融系统的稳定，引发公众的恐慌，造成社会的不稳定。国家如何从金融保障制度层面构建风险防范保障体系、省联社如何发挥职能、监管部门如何实施强有力的监管都是需要研究的新课题。
三、关于转换经营机制问题。
（一）如何理顺股东之间的关系。尽管农商行在金融企业中资产规模较小，但与一些行业的企业相比，农信社的资产规模仍然十分庞大，对地方经济发展有着巨大的影响，是许多人过去想投资但不允许涉足的行业。按照《农村商业银行管理暂行规定》，为防范股权过于集中，单个法人及其关联企业持股总和不得超过总股本的10%，任何一家大股东都不拥有对农商行的绝对控股权。但农信社改制后农商行领导权对投资人、特别是大股东（战略投资者）极具诱惑，农商行的大股东有可能联合中小投资人展开对领导权的角逐，一旦爆发领导权者之争，就有可能演变成类似“国美电器公司控股权之争”事件，将对农商行的经营发展产生深远的影响，也有可能波及到农商行与省联社、监管部门等各方面的关系。
（二）如何约束股东行为。农信社改制的目的就是通过明晰产权关系、增强内部约束机制，实现农商行的健康发展。但由于农商行经营的是货币资金，股东可以通过较小的投资掌握大量存款资金。按照《公司法》的规定，不管经营风险大小，股东只以出资额为限承担责任。资本的逐利性有可能促使股东们为追逐更高的利润，将信贷资金大量投向非农产业，农户有可能难以获得贷款，即使能够获得贷款，借款成本有可能更高。按照《商业银行法》的规定，“商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件”，没有规定关系人不允许借款。一旦大股东入股动机不纯，缺乏社会责任感，就可能利用手中的决策权为获取贷款提供便利条件、甚至是轻而易举地获得超出入股资金的大量贷款。如果大股东道德丧失，农商行就有可能沦为他们攫取利益的工具，一旦形成风险，最终损害的是小股东和广大存款人的利益。
（三）如何转变经营机制。体制、机制作为金融改革的两大核心，体制是基础，机制是手段，二者相辅相成，缺一不可，体制改革能否实现“一股就灵，一改就行”还需要强有力的内部约束机制，必须始终坚持将促进机制的良性转变作为改革的着力点，加快推进后续配套改革，建立有效的激励约束机制，确保内部改革的持续深入推进。改制成功的标志应实现以下目标。一是实现经营理念的全面提升。建立资本约束与资本推动机制，树立风险经营和风险管理经营理念，转变“重总量，轻结构；
重扩张，轻效益”粗放式发展模式，主动适应市场形势和客户需求的变化，以实现内涵集约型增长为目标，始终坚持服务“三农”、服务县域经济、服务中小企业的市场定位和小额、零售、分散的经营理念，突出经营特色，全面提升差异化竞争优势，实现发展速度、质量和效益的平衡。二是实现经营机制的转变。将股份制改革带来的体制优势转化为深化内部改革的强大动力，从基础管理着手，进一步优化会计、财务、信贷业务流程，提高服务效率和内控水平。通过组织架构再造、人力资源管理改革、工资改革，建立与业务发展相适应的内部管理机制，激发干部员工参与经营管理的动力与活力。三是实现风险的有效防控。不断加强和完善全面风险管理体系，特别是要对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等实行全方位管理，确保有效防控风险。四是实现多方共赢发展。农商行不仅是经营主体，还承担着巨大的社会责任，确保实现农商行经营、地方经济、股东利益和员工福祉的共同进步、协调发展。
全省农商行综合信息培训班心得体会
2017年9月18日至19日，我有幸参加了全省农商行系统举办的综合信息培训班，作为借调到办公室的一名工作人员，很珍惜这次难得的学习机会。在培训学习期间，选派的金融、新闻工作方面的专家孙磊、余爱民、王克勤、李颖，为我们讲授了《去“杠杆”中的银行业发展及监管》、《如何搞好调查研究—学习习近平总书记调研思想的几点体会》、《扎扎实实做新闻》和《全媒体时代舆论引导与媒体沟通策略》等精彩课程，并用生动的具体实例伴以深刻的分析阐述，理论结合实际进行了授课。虽然两天的培训时间不算很长，可是我却感到受益匪浅，不仅增强了对材料框架构建方法的认识，还拓展了观察视野，提升了能力，对我今后的公文写作有了更好的帮助。下面是我参加全省农商行综合信息培训的几点心得体会。
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1写作要注重筛选材料
在写作过程中，如何搜集材料是重中之重。没有丰富的信息资源和长期的资料储备，写出来的材料就会显得毫无生命。所以，摆在从事文字工作者面前的最重要一点，就是要积极累积第一手材料，做到说有所指。
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2写作要领悟上级的意图
公文写作不同于一般的作文和论文，它具有很强的目的性，所以公文写作是好是坏，全看对领导意图的领会深度。换而言之，就是要从领导的角度看问题、想问题。如果不能很好的领会领导意图，那自然就无法掌握正确的写作思路。所以，每当有一篇文字工作的任务摆在我们面前时，就需要我们重点揣摩领导的意图。要做到这一点，我想平时一定要多观察领导的讲话风格和思想方式等。
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3写作要注重全面修养
一篇文章的主题思想和文字特色，不仅是自身写作功底的体现，也是文化水平和个人风格的综合体现。所以为了做好公文写作工作，要提高个人整体素养。如果生活阅历浅，社会知识缺乏，就很难写出高质量的文章。丰富的阅历和生活经验，可以扩充作者进行写作的信息储备，进而培养和发展思维品质，提高思维能力，掌握写作的技巧。
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4写作要注重文章整体框架
写一篇好材料的前提，就是要能搭建一副好的材料框架，这也就是写材料前拟定提纲的重要性。提纲体现了拟定材料的能力。公文提纲要将文章的基本观点和核心材料摆出来，做到明确主旨，反映主要问题。要全面审读素材，从素材中归纳各层次标题。标题要对称，简洁。公文提纲内容越简练，主旨就越明确，往往写作质量就越高。
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5写作要多自身实践
虽然通过这次培训开阔了视野，使我更多的了解公文写作的种种写作技巧，但如果认为听了课就可以使自己的公文写作能力获得提升，就未免有些不切实际了。因为能力是无法直接传授的，而必须通过自身的反复实践才能逐步得到提高。在不断的实践过程中去体会各类文种的写作要求，熟练运用恰当的表达方式，感悟事件整体的特点，这样才能逐渐适应工作的需要。
通过这次培训，我充分认识到了公文写作的重要性。当然，也意识到了自己还有很多的不足，需要继续练习。我意识到了自己在平时的工作中走了很多弯路。现在想想，要想真正掌握，熟练应用文的写作，盲目的练习是远远不够的，还需要我们继续朝着这个方向去练习，去努力，多思考，多实践，重视写作基础理论知识的学习，提高以理论指导写作的自觉性，减少盲目性。从全局工作着眼，实事求是，用简约、简练的语言，写出满意的公文。
供稿：孝昌农商行 祝 贺
拓展训练心得体会
2012年6月15日，我很荣幸的参加了由卢氏农商行组织的主题为“融入团队，超越自我”为主题的互动式拓展训练培训活动。通过本次活动，我不仅了解了自己，考验了自己不言放弃的精神及团队精神，还从各个活动项目中受益匪浅，感想颇多。
6月15日下午风和日丽，我们农商行全体62位员工，驱车5个多小时来到了美丽的重渡沟风景区拓展基地 。全体学员在景区的会议室里，聆听了基地教练对相关情况的简要说明和对此次活动的期望后，我们就开始了培训前的热身。热身的内容是分小组，给所在的小组命名、设计队旗、队呼、创作队歌。
16号上午7时30分
第一个项目：信任背摔。
“背摔”，这是拓展训练中最具典型意义的项目之一。当人站在1.7米的跳台上直挺挺地向后倒下的时候，在台下方的同事会用手托起成一个“人床”把台上摔下的人接住。不少队友出于本能的恐惧，在后倒时心理上出现犹豫，弓起身子，屁股先下去，这样在下面接的同伴承受的局部重力过大，容易导致伤害。站在跳台上，我感到十分恐惧，双腿瑟瑟发抖，下面传来队友们鼓励声，我绝对不能给这个团队丢脸呀，我绷紧了全身的肌肉，向后倒下，瞬间，我像会飞翔的鸟儿，扑向了那个给予我信任的“人床”。有风吹过，像是召唤，又像示威。当我重新站在地面上时，依然有些不敢相信，自己真的做到了吗？从这个单项训练的整个过程，我经历了恐慌——勇敢——胜利的过程，成功后心里有说不出的高兴。从此也可以看出，人的潜能是需要挖掘的，要创造条件，寻找机会，拓展训练的项目对人的体能的要求并不高，更多的是对人的心理的挑战，而且也会感悟到、体验到它是一项让每个人在心灵和精神上都有一个新的超越，重新认识自己、认识生命的活动，你会发现人的潜能真的是巨大的。这个训练项目告诉我们：挑战自我，没有不可能的事，不要轻易说“不”，要重新认识自我，超越自我。
体会与分享：
1．当台上的人问到：“我要跳了，你们准备好了吗？”，台下所有组成人床的同伴异口同声地回答“我们准备好了，请相信我们！”这就是承诺。团队同伴的承诺是一种宝贵的资源，是勇气、力量和信心的源泉。
承诺体现了一种责任感，当说出自己的承诺时，相当于把自己的人品、公信力、责任心置于公众的考验中。在人的一生中，有一些东西是值得誓死捍卫的。
2．台下同事表现出死守阵地，精神高度集中的状态，能让台上同事抛开心中的疑虑放心地摔下去，这体现了彼此间信任的作用。工作中的信任，来自长期的沟通、了解和默契。集体的温暖、团队的力量都会在信任中得到解释和感受。
3．只有在心理放松、姿势标准的情况下，倒下的人最安全，而接的人也最省力。当我们
对同伴或者团队出现信任危机时，就会猜疑、无法真诚相对，然后动作就会变形、行动容易出轨，我们的所作所为不仅得不到支持，还有可能损害到团队的利益，而且最终让自己受到损害。
第二个项目：共建家园
全体学员蒙上眼睛通过一根绳子各自准确找到自己定位的“盲人方阵”，六个小组密切配合，分工合作都充分考验了学员的沟通能力以及如何充分发挥自己角色作用的能力。
体会和分享
分层管理、明确领导极其重要。每个人的岗位职责确定之后，各司其职，有利于明确责任，发挥个体的主观能动性，使其既知道自己应该做什么，又思考怎样做好。在做集体拓展项目时，每个人开始尚能听着队长安排，仅说些意见，时间稍长，便按耐不住，跳将出来，指挥一下，影响了其他同志才智的发挥，也造成了局面的混乱。这个项目让我们深刻体会到强有力的领导、合理计划、严密组织、团结协作、严格执行对我们完成集体任务是多么的重要一个团队每个人都充当了不同的角色，有决策者，有参谋者，有执行者。但每个角色都是团队中不可或缺的一员。这就需要在以团队的整体目标和利益为首要的情况下，要充分发挥自己的才智与作用，使团队实现“更高、更快、更强”。
第四项：毕业墙
每个人都要翻越一堵4.2米且垂直的高墙，这又是一个必须依靠集体的力量才能完成的项目。刚开始，大家都认为这是很难完成而且比较危险的任务，估计需要半个小时，甚至一个小时才能全部通过。
通过集思广益，我们拟定了计划，采用“叠人墙”的方法，让身强力壮的李卫国、曹海东、贾春雨作为底座，先由年轻个高的队友踩在他们的肩膀，大家奋力将他们先托上高墙，然后他们在上面接应，其他同伴踩着底座同伴的肩膀，一个一个成功地翻越了高墙。整个过程历时不过5分20秒，活动结束后，所有队员都为自己和团队的精彩表现鼓掌、欢呼。那一刻的场面激动人心。成功取决于坚持到底、决不放弃，人创造奇迹往往就在一瞬间。“毕业墙”上我们这支优秀团队，我们已经没有了组别界限、没有了男女界限，已经不是一个个独立的人，而是由许多个人组成的一个坚不可摧的团队，真真切切体会到了“团队可以创造奇迹”。从这个团体项目中我们看到了久别了的真诚，看到了早已被淹没了的朴实，看到了为达目标众人协力、甘于奉献、永不认输的动人一幕，感受着我们亲爱的同事们带来的震撼。搭人墙的，一层不够两层……第一个上去了，第二个上去了……我们没有时间顾及他们是否痛，把他们无情的踩在脚下；
先上去的，一上去后马上回头将同伴一个一个的往上拽、往后拉……最后当看到我们的组长抓住上一人的脚腕奋力向上蹬的场面时，呼吸瞬间暂停了，紧接着就是狂热的欢呼，我们胜利了，这就是团队的生命力充分的发挥，是人性自然的要求。人生旅途中，唯有遇到逆境才能激发自己身上潜在的能量，充分利用自己生命中那些优秀的潜能，主动的超越自我，才能不断的超越不同方位的自我，使自己从平凡变为不平凡，不优秀变为优秀。人先天都有改善环境的愿望，也都有表现自己才华的愿望与欲望。阻力越大、动力就越大。因为只有把抱怨环境的心情化为上进的力量，才是成功的保证。当我看到大家
搭起人梯做好支撑，让队友们踩着自己的身体翻越障碍时，当我听到项目完成后我们发自内心的欢呼时，我为能身处这样的团队而骄傲，一种强烈的集体归属感深深影响着我。换一个角度考虑，一项工作任务的完成，如果没有众人的支持配合，鼎力相助，也许自己根本无法完成。鲜花和掌声的背后是集体智慧的结晶，是众人的臂膀和齐心协力完成任务的决心。团队精神，不仅是我们工作中必须发扬和应用的精神，也是一个单位发展壮大的根本。在我们的生活和工作，就像拓展训练一样，处处充满了挑战和艰苦。人的潜力是无究的，团队的力量更是无法估量的，我想，只要每个团队成员有足够的自信心，团队间有锲而不舍的坚强意志，我们的共同目标就一定会实现。在我们的生活和工作，就像拓展训练一样，处处充满了挑战和艰苦。
体会与分享：
1．首先要感谢作为底座的李卫国、曹海东、贾春雨，几十个同伴踩在他们的肩膀上，汗水、沙土粘满了衣服，肩膀被踩出红红的血痕。他们的奉献和付出，换来了团队的成功。农商行的发展，不仅需要运筹帷幄、冲锋陷阵的将帅、骨干，更需要许许多多辛勤工作的普通员工，正是他们“俯首甘为孺子牛”的精神，才真正奠定了成功的基石、托起了事业的希望！
2．每个游戏都会遇到很多困难，面对“不可能”完成的任务，我们都没有选择放弃和退缩，因为每个成员都相信，只要依靠团队的力量，就一定能战胜困难。坚持精神，尝试精神、团队精神在这一刻显得如此光芒四射、熠熠生辉。这不正是现实工作中需要去体验和运用的吗？
3．团队，不是群体，一个优秀的团队必须具备团结、信任与协作。每一次齐心协力的团结合作，每一次成功之后的热情相拥，每一次完成项目的坦诚分享，都会让彼此之间多一份了解，多一份亲切，多一份友情。“我为人人，人人为我”，对待帮助自己的人，要有感恩的心，学会帮助别人，才会被别人帮助。
第一， 明确目标，理性计划。做任何事情都要有一个明确的目标，同时制定切实可行的计划。只要我们有坚定的信念和合理的计划，必然可以达到目标。
第二， 信任同事，相信集体。信任是我们开展工作的基础，我们在工作中离不开同事的协助，只有充分信任同事，相信集体，才能在需要的时候得到他人的帮助，而我们也会因为相互之间的信任而全身心地投入到工作中。
第三， 群策群力，协同作战。个人的力量是有限的，而团队的力量却是无穷的。在遇到某些困难时，仅凭个人的能力已经无法逾越，此时我们应该发挥团队协作的力量。通过有效的沟通，大家群策群力，协同作战，攻克难关。
2012年6月19日
农商行新入职员工心得体会
农商行新入职员工>心得体会
（一位武大学子在竹山农商银行实习，所感所悟得到省联社刘理事长和市行朱董事长的一致好评，号召近年来新入职员工向他学习。郧西农商银行陈鹏书记要求全行将以此为榜样，教育新员工，带动老员工，争创新业绩，在全行掀起学习实践高潮。）
2015年8月5日，我正式加入到郧西农商行这个大家庭，成为郧西农商银行马安支行一员。转眼间，在马安支行已半月有余，短短的时间里，让我感触很深。
尽快适应新环境、新工作以及新的人际关系
新工作要从转变自己的角色定位开始。从进入郧西农商银行那刻起就要时刻牢记自己的位置，要确自己的岗位职责与责任使命，尽快适应新的环境，融入新的人际关系，努力学习，不断提升工作技能。
培养谦虚谨慎的学习态度
初入职，对银行的系统操作基本上是从零开始。首先要学习银行的>规章制度，柜员每天和金钱打交道，这就要树立一个正确的价值观，通过学习银行规章制度树立高度的责任感，明白哪些可为哪些不可为，怎样保障客户的财产安全；
其次要扎实地学习柜面操作以最快的速度、最优质的服务为顾客办理好每一笔业务是柜员的基本要求，这就需要柜员掌握娴熟的操作技巧和准确理解客户意图的能力，这都是我急需学习的。马安支行的每位同事都是我的老师，需虚心请教、耐心学习，提高自身素质，熟悉各项规章制度，掌握各种业务操作技能，才能使自己早日成为一名合格的郧西农商银行员工。
像对待自己的亲人一样去对待客户
犹记得，第一天报道座谈时，行领导告诫我们对待客户要像对待自己的亲人一样。银行是一个服务行业，满足客户需求是我们的价值体现。每天晨会，大家都会高声诵读我行的服务理念——"一切为了客户，为了客户一切".只有怀着感恩之心，像对待自己的亲人一样对待客户，想客户之所想，急客户之所急，全心全意地为客户服务，方能赢得客户的认可与赞许。
成功的秘诀就是简单的事情重复做，重复的事情认真做。
日常工作中，一天做好一件、两件简单的事情并不难，难得是把简单的事情每天持之以恒地做。把简单的事情做好，需要责任心、耐心以及平常心，只有高度的责任心才会促使自己认真去做，只有有耐心和平常心才会使自己不计得失的每天重复做，以此才能做到简单的事情重复做，重复做的事情认真做。
作为新员工，在工作中我可能会有迷惑和压力，但是我相信只要能端正心态，虚心学习，就能勇敢地走下去，就一定会取得成功。不断学习，不断提升自我，早日成长为一名优秀的农商人。
（马安支行 李佩）
农信社改制农商行必须注意的几个问题
一、工作程序及基本要求
（一）法律规定
（二）基本要求
1、法律程序完备 2.清产核资真实准确 3.资产评估结果公允 4.发起人资质符合要求 5.原社员股金处置规范 6.不良资产处置积极、可行、有效 7.净资产缺口足额弥补 8.各项准入指标完全达标。
二、改制中需注意的主要问题
（一）法律程序完备，确保程序合法
1.应由权力机构（社员（股东）代表大会）审议通过的相关决议。决议内容应包括但不限于以下几点：
（1） 同意取消农村信用社法人资格，改制组建为农村商业银行；
并明确新设立的农村商业银行承继农村信用社的债权债务；
（2） 授权筹建工作小组为申请人，全权负责农村商业银行筹建、开业前的相关工作；
（3）审议通过（筹建工作小组制定的）《清产核资、整体资产评估及净资产确定和处置实施方案》，委托筹建工作小组聘请中介机构进行清产核资、资产评估及确认净资产（清产核资报告中的委托人应与此一致）；
并在决议中明确有关授权筹建工作小组出具净资产处置意见方面的内容。
（4）审议通过清产核资评估基准日至开业期间经营成果的处置意见（需明确自评估基准日至开业期间经营成果是归原社员股东享有还是由拟设机构新老股东共享）；
（5）审议并明确原社员股金的处置意见（即原社员股金在量化基础上按照自愿原则可转为农村商业银行股份，也可清退）；
（6）同意授权农村信用社理事长（法定代表人）代表本社社员股东签署有关组建农村商业银行的相关法律文书。
2.应聘请律师事务所或公证机关对出席会议人员的资格、表决程序及决议内容的合法性、表决结果有效性等方面出具法律意见书或公证书。
（二）清产核资真实、准确，评估结果公允
1.关于中介机构资质要求 聘请经有权部门批准依法设立且具有金融从业经验的中介机构 《资产评估机构审批管理办法》（财政部令第22号）第28条规定：分支机构从事资产评估业务应当由设立该分支机构的资产评估机构负责出具资产评估报告，并加盖该资产评估机构公章；
分支机构不得以自己的名义出具资产评估报告。
2.清产核资工作依据 《新会计准则》 《金融企业财务规则》（财政部令第42号） 银监会关于信贷资产及非信贷资产风险分类和管理的规章规、范性文件。如《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔2006〕23号）、《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）行业准则要求，如《中国注册会计师审计准则》和《资产评估准则》。
3.清产核资时点、报告有效期等要求 一般以年末、半年末或季末为清产核资基准日。
清产核资进场工作时间不得少于1个月。
清产核资报告及整体资产评估报告有效期为6个月。
4.清产核资和整体资产评估报告格式及信息披露要求 根据监管要求，在清产核资报告中应逐科目分类详细描述清产核资采取的审查方法和过程，各项目的清查确认结果、账务调整理由、账务调整分录，需要说明的重大问题等。
整体资产评估工作应是在清产核资的基础上，以中介机构清产核资后的清查值为基数，对表内外所有资产、负债、所有者权益进行评估，处理各项损失和增减值，逐科目分类披露风险状况。《整体资产评估报告》确认的会计报表为向社会增资扩股的依据。
根据资产评估结果出具《净资产确认书》。
5.资产评估重点及风险揭示 资产清查评估的重点是充分准确反映金融企业账面资产的风险情况及实际价值，冲销各项损失、充分计提相关资产减值准备（包括贷款损失准备、坏账准备、长期投资减值准备和其他金融资产减值准备）。
（1）全面披露信贷资产风险 表内信贷资产：贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款。
表外内信贷资产：银行承兑汇票业务、融资性保函、及等同于贷款的其他授信。
（2）审慎评估固定资产（含无形资产） 产权和使用权未落实的固定资产不得评估增值。
土地及附属物不得分别评估增值。
（3）投资审查的核心是安全性和真实性 对实际价值偏离账面值损失部分，应足额计提长期投资减值准备。
（4）抵债资产的审查与评估 以物抵债应坚持的原则━严格控制原则，合理定价原则，妥善保管原则；
及时处置原则。
（5）负债审查的重点 负债审查的重点是各项负债是否真实合规。
（6）关于清产核资中的账务调整 清产核资中有关资产增减变动不做真实的账务处理，但必须与真实调账的依据一致。
（三）发起人资质符合要求
1.发起人资格
（1）境内非金融机构入股资格及持股比例 ①有良好社会声誉、诚信记录和纳税记录，最近2年内无重大违法违规行为；
②财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；
③年终分配后，净资产达到全部资产的30％以上（合并会计报表口径）；
④具备补充农村商业银行资本的能力，除国务院规定的投资公司和持股公司外，权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50％（含本次投资金额，合并会计报表口径）；
⑤入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，且不得以他人委托资金入股。
中外合资企业不得作为农村商业银行发起人。
单家企业及其关联方合计投资入股比例不得超过农商行总股本的10%。
（2）境内金融机构入股资格及持股比例
①银行业金融机构资本充足率不低于8％，非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10％；
②财务稳健，资信良好，最近2个会计年度连续盈利；
③公司治理良好，内部控制健全有效；
④主要审慎监管指标符合监管要求；
⑤入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，且不得以他人委托资金入股。 《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》第八条规定，“单个境外金融机构向中资金融机构投资入股比例不得超过20%。” （3）自然人作为发起人，应当符合以下条件：
①具有完全民事行为能力的中国公民；
②有良好的社会声誉和诚信记录；
③入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；
④银监会规定的其他审慎性条件。 单个自然人股东及其关联方合计投资比例不得超过农商行总股本的2%；
职工自然人合计投资比例不得超过农商行总股本的20%。
2.发起人人数
在银监会2008年第3号令中取消了设立农村商业银行及农村合作银行时对股东人数的限制条款。
3.发起人构成 自愿作为发起人的农村信用社原股东及新征集的符合条件的发起人。
4.筹建工作小组应按公正、透明的原则征邀发起人。
农村信用社怎样才能改制到农村商业银行
根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔2003〕15号）和《中国银行业监督管理委员会关于印发和的通知》（银监发〔2003〕10号）精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。
一、组建工作及申报程序
（一）申请筹建的各项工作
1.各省（自治区、直辖市）的县（县级市、市辖区）农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的，经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作；
2.加强组建工作的组织领导。成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组；
3.履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序。召开县级联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。已经统一法人的地方，只需要县级联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议；
4.开展清产核资及净资产分配工作。县联社或筹备工作小组（受农村信用杜社员代表大会委托）聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估。筹备工作小组对清产核资工作进行复查。筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。在此基础上，筹备工作小组提出净资产分配方策；
5.验收整改。经银监会授权，银监局组织对组建阶段各项工作，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。银监局根据对组建工作检查验收和复查结果，出具《组建工作验收报告》，对组建工作法律程序有效性、清产核资结果真实公允性负责；
6.中介机构按整改后的情况出具最终清产核资报告及净资产确认书；
筹备工作小组出具净资产分配意见；
7.确定新发起人。筹备工作小组制定增资扩股方案，设置合理的股权结构，制定募股说明书，按公正透明的原则征集新发起人，签订发起人协议。农村信用社原股东自愿作为发起人的，应有优先认购农村商业银行、农村合作银行股份的权利；
8.在各项筹备工作完成，符合申请筹建标准后，筹备工作小组准备申请文件，向中国银行业监督管理委员会提出筹建申请。银监局受理后，在二十个工作日内将初步审核意见（内容主要包括受理情况、申请材料完整性、组建期间各主要工作完成情况、验收整改落实情况、是否符合设立条件等）、《组建工作验收报告》和《申请材料》上报银监会审批。
（二）申请开业的各项工作
1.增资扩股和验资。发起人认缴全部股金后，筹备工作小组聘请中介机构进行验资，出具验资报告。增资扩股和验资应区分原农村信用社股金转增银行股本与新股东投资入股；
2.筹备工作小组就高级管理人员与独立董事人选资格与银监部门沟通；
3.召开创立大会、股东大会（农村合作银行为股东代表大会。下同）、职工代表大会、创立大会暨股东大会审议通过筹建工作报告、章程、选举董事（含独立董事）和股东监事。职工代表大会选举职工监事。发起人、股东人数较多、不能全部参加会议的，可委托代理人出席会议。股东大会实施律师见证制度；
4.召开董事会、监事会。选举和聘任高级管理人员，通过基本管理制度办法等；
5.向工商行政管理部门申请拟设银行名称预先核准；
6.筹备工作小组准备申请文件。向中国银行业监督管理委员会提出开业申请，银监局受理后，在二十个工作日内将初步审查意见和申请材料上报银监会审批。
二、审核要点
（一）申请筹建材料审核
1.申报材料完整，附件齐全；
2.组建对象符合规定条件；
3.县级联社和农村信用在社员（代表）大会通过的有关决议齐全，会议程序及决议内容合法合规；
4.《发起人协议书》内容合法合规，程序合法有效；
发起人具备投资入股金融机构的资格；
5.清产核资工作过程深入完备，评估结果真实公允；
净资产分配法律依据充分；
报告内容细致翔实；
6.中介机构资质及参与审计评估人员具备合法资格；
7.清产核资工作的验收整改完全落实；
8.地方承诺的各项扶持措施基本落实到位；
9.筹建方案中关于明晰产权增资扩股、完善法人治理、健全内部控制、转换经营机制等方面的措施符合监管要求，切实可行。
（二）申请开业材料审核
1.申请材料完整，附件齐全；
2.创立大会、股东（代表）大会、董事会、监事会、职工代表大会审议通过各项决议程序完备、决议内容合法合规；
3.《章程》合法合规，内容完备可行；
4.董事和高级管理人员符合任职资格；
5.股本结构以及股权设置符合监管规定，并满足资本充足率监管要求；
6.股东具备投资入股金融机构的资格；
7.《验资报告》符合法律规定，约定的审计内容完备；
验资机构资质合法；
8.法人治理、机构设置、职责分工、主要管理制度及业务发展规划符合监管要求；
9.业务范围已批准开办与拟开办部分予以区别；
10.从业人员基本情况明晰；
11.法人总部营业场所和安全防范设施证明文件齐备。
三、有关事项说明
（一）机构名称
1.以县（或县级市，以下统称县）为单位组建农村商业银行。其命名规则为“省（自治区、直辖市）名十县名十农村商业银行股份有限公司”简称为：“县名十农村商业银行”。如江苏吴江农村商业银行股份有限公司，简称吴江农村商业银行。组建农村合作银行的命名规则相似，为“省（自治区 直辖市）十县名十农村合作银行”。如浙江义乌农村合作银行，简称义乌农村合作银行。
2.以地级市辖区为单位组建农村商业银行、农村合作银行的，命名规则为“地级市名十市辖区名十农村商业银行股份有限公司／农村合作银行。
3.地级市以“市区、郊区、开发区联社”等为单位组建农村商业银行、农村合作银行可能出现重名的特殊情况，另设字号，不单独以地级市名称作为字号，命名规则为：“省（自治区、直辖市）名十字号十农村商业银行股份有限公司／农村合作银行”。如江苏省苏州市区农村信用联社申请组建农村商业银行，名称为“江苏东吴农村商业银行股份有限公司”，简称“江苏东吴农村商业银行”。
4.深圳、厦门、青岛、宁波和大连5个计划单列市组建农村商业银行、农村合作银行，其命名规则为：“计划单列市名十县或市辖区名十农村商业银行股份有限公司／农村合作银行”。如宁波余姚农村合作银行，简称“余姚农村合作银行”。
（二）筹备工作小组组成
农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组由地方政府负责人，县（市 区）农村信用社联合社、银行监管负责人以及税务、工商、土地等相关部门人员组成。筹备工作小组下设办公室，设在农村信用社县级联社。
（三）设立方式
农村商业银行、农村合作银行采取发起方式设立，一般采取平价发行的方式。农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组制定的募股说明书须在辖区内进行公告，时间不少于七日，征集发起人应贯彻公正透明的原则。
（四）股权设置、股东资格与持股比例规定
1.股权设置
农村商业银行、农村合作银行股本结构应充分考虑股东来源的代表性。在股权设置中应处理好自然人股与法人股比例的关系、高管人员持股与普通员工持股比例的关系，既要防止大股东控权，又要避免股权过于分散形成内部控制。拟定的注册资本总额应适当超前，至少满足开业两年内资本充足率监管要求。
2.股东资格
农村商业银行、农村合作银行股东应符合《关于向金融机构投资入股暂行规定》中有关向金融机构投资入股的资格。自然人股东应在当地居住，法人股东注册地址应在当地。
（1）新入股的法人股东，设立时间应为两年以上，并符合连续二年盈利、净资产30％以上、长期投资比例（包括本次投资）不超过自有资本50％、按期归还银行贷款等法人企业投资入股金融机构的要求。
（2）新入股的法人股东，属于原企业改制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业绩和经营年限。
（3）非法人的经济组织，如个人独资企业、乡镇集体经济组织以经济组织名义入股的，应符合法人企业投资入股金融机构的要求，视作法人股管理；
不符合法人企业投资入股金融机构要求的，以自然人身份入股，按自然人股管理。
（4）个体工商户，作为自然人入股。
3.持股比例
（1）单个自然人股东持股不得超过股本总额的5‰，职工持股合计不得超过股本总额的25％，农村合作银行的非职工自然人股东持股合计不低于股本总额的 30％。
（2）单个法人及其关联企业（含中外合资与外商投资企业）持股合计不得超过股本总额的10％。持股比例超过5％的应报当地银行监管机构审批。
（五）原农村信用社社员股金处理
筹备工作小组应妥善制定原县级联社和农村信用社社员股金处置方案。在社员退股前，由县级联社和农村信用社社员（代表）大会审议通过股金处理方案：一是全面披露农村信用社的风险状况和风险化解措施，以及未来农村商业银行、农村合作银行发展预测和面临的风险。实事求是做好宣传工作；
二是社员在自愿前提下可以将量化后的股金折算为农村商业银行、农村合作银行股份；
三是对坚持要求退股的原社员，在净资产量化后允许其退股；
四是对既不愿增资入股又要求维持原股金的社员，折算为农村商业银行、农村合作银行的股份。折算后的股份金额达不到一个投票权标准的，不具有投票权；
五是对暂时无法确认身份的股金，先行打包折算为农村商业银行、农村合作银行的资格股，不行使表决权。待股东身份落实后再作进一步处理。
（六）法人治理
农村商业银行、农村合作银行法人治理结构应按现代企业制度要求建立并逐步完善。
1.关于独立董事。董事会中应有1－2名独立董事。独立董事人数计入董事会总人数中。在首届董事会中应设有独立董事。申请开业时独立董事暂时不能到位的，留下空缺于开业一年内补充。独立董事的产生及职责可参见《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》（中国人民银行公告〔2002〕第 15号）
2.关于专门委员会。董事会下应设立若干专门委员会，开业时应设立风险管理委员会，法人股东持股比较集中的地方，应设立关联交易委员会。其他如薪酬及提名委员会、审计委员会等，可以在开业后逐步建立。专业委员会的职责及人员构成可参见《股份制商业银行公司治理指引》（中国人民银行公告〔2002〕第15号）
（七）董事和高级管理人员任职资格
农村商业银行董事和高级管理人员的任职资格比照《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》中关于城市商业银行董事和高级管理人员任职资格的规定执行。农村合作银行董事和高级管理人员的任职资格参照有关规定执行。农村商业银行与农村合作银行应积极向社会招聘引进合格的高级管理人员。
农村商业银行与农村合作银行申请开业时，其董事、董事长、副董事长、行长、副行长、监事长的任职资格由银监会负责；
副监事长、营业部总经理、信贷、财务会计和内部审计部门总经理、支行行长和支行副行长由银监局负责审核。
（八）银监局负责或授权银监分局负责审批原农村信用社及其分社、储蓄所变更为农村商业银行、农村合作银行支行、分理处、储蓄所。农村商业银行、农村合作银行应当在许可证、营业执照、分支机构设立、凭证印制、印章、牌匾等所有工作准备就绪后开业。农村商业银行、农村合作银行开业后即启用新的印章、凭证，自行制作独立的行徽、标识。
（九）申请材料报送程序及格式
1.组建农村商业银行、农村合作银行申请人为“农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组”；
申请书主送机关为“中国银行业监督管理委员会”，抄送机关为银监局和银监分局。申请书由银监局负责受理并初审，银监会负责审批和核准。
2.申请材料采用活页装订的方式、纸张幅面为209×295毫米规格（标准A4纸张规格，需提供原件的历史文件除外）。申请材料的封面和侧面应标有“关于申请筹建XX农村合作银行（农村商业银行股份有限公司）的材料”或“关于XX农村合作银行（农村商业银行股份有限公司）开业申请的材料”字样，申请材料须用中文简体仿宋GB2312小三号字体书写。如需提供原件的历史文件是以英文书写的，应附中文译本且以中文译本为准。申请文件一般采用双面打印。
3.申请材料一式四份，银监会两份，银监局一份，银监分局一份。
4.银监局上报《审核报告》（《组建工作验收报告》作为附件）一式两份正式文件。
（十）银监局及银监分局要切实加强对农村商业银行、农村合作银行组建工作的指导，按照农村商业银行、农村合作银行组建标准和申请材料目录，严把受理和审查关，确保组建质量。各银监局统一整理归纳辖区内组建工作遇到的有关问题，向合作部反映。合作部原则上不接待申请单位直接咨询。
农村商业银行、农村合作银行组建工作应严格依法进行，按照规定要求履行相关法律程序，形成法律文书，不得逆程序违规操作。
“细节决定成败，细节决定存亡”，这一点对高风险金融行业尤为重要。古语有言“千里之堤，溃于蚁穴”。从巴林银行对一个基层交易员，一个88888帐户的管理失控，到一个具有200多年历史的“龙字号”银行的轰然倒下，银行放松的每一个小细节，都有可能成为使“牢固大堤”轰然崩溃的“蚁穴”。在此，农商行发展的关键时期，开展合规学习对于增强农商行合规经营管理意识，培育良好合规文化，促进农商行的健康成长，提高防控金融风险的能力有着很强的现实性和必要性。
一、要加强法律法规、规章制度的学习，提高思想素质，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷。形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习法律法规、规章制度等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对法律法规、规章制度等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。银行员工加强对风险防范知识的学习，就能认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为。要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律的弊端，视制度为生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，规范操作，从源头上预防案件的发生。
二、加强业务知识学习、提升合规操作意识。“没有规矩何成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强柜面营销和柜台服务，是我们临柜人员最为实际的工作任务。作为临柜人员，我深知临柜工作的重要性，因为它是顾客直接了解我行窗口，起着沟通顾客与银行的桥梁作用。因此，在临柜工作中，我始终坚持要做一个“有心人”。虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户。在银行业竞争日趋激烈的形势下，我们都很清楚地意识到：只有更耐心、周到、快捷的优质服务才能为我行争取更多的客户，赢得更好的社会形象。我们每天面对形形色色不同层次的客户和形形色色事物，更加要求我们一线员工有高度的思想觉悟。加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展，细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户的权益能力。我们的各项规章制度正如一架庞大的机器，每一项制度都是一个机器零件，如果我们不按程序去操作维护它，哪怕是少了一颗锣丝钉，也会造成不可估量的损失，各项制度的维护和贯彻是要我们广大的员工严格执行。
三、增强规章制度的执行与监督防范案件意识。银行号称三铁 ：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不遁是各行业之大忌，车行千里始有道，对于规章制度的执行，就一线柜员而言，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。坚持至始至终地按规章办事。如此以来，我们的
制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。
近年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重地损害了银行的社会信誉。采取相应措施，从源头上加强预防，是新时期防范金融犯罪的一道重要防线。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了思想方面的教育，平时只强调业务工作的重要性，忽视了干部职工的思想建设，没有正确处理好思想政治工作与业务工作的关系，限于既要进行正面教育，又要坚持经常性的案例警示教育，使干部职工加固思想防线，经常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，从而为消除金融犯罪打下良好的群众基础和思想基础，自觉做到常在河边走，就是不湿鞋。健全规章制度，严格内部管理，是预防经济案件的保证。为此要认真抓好制度建设，一方面要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。有效的事前防范与监督是预防经济案件的重要环节，本岗位的自我检查与自我免疫是第一位的；
其次可采取定期或不定期的自检自查、上级检查、交互检查等方法，及时发现和纠正工作中的偏差。对业务工作的各个环节进行有效的内控与制约。
通过此次合规教育活动，找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识，通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强能力，积极规范操作行为和消除风险隐患，树立对农商行改革的信心，增强维护农商行利益的责任心和使命感及建立良好的合规文化都起到了极大的帮助。
2014年合规经营年终总结
2014年，我在上级领导的正确领导下，在支行行长的带领下，学习以科学发展观为指导，全面贯彻落实年初工作会议精神和各阶段的工作部署，以合规经营为第一要务，开展了合规风险全面自查，增强风险控制能力，加强员工队伍建设，根据总行相关文件要求，现将本人合规经营年终总结汇报如下：
一、主要工作及成效
本年度，我担任马场支行柜员和客户经理两个岗位，从SC6000的柜面操作，到小额信贷系统的报送。我一直做到一丝不苟，严格对待，绝不放松每一个小细节，时刻做到以合规合法经营为目标的工作责任心和责任感，工作中坚持“自觉、自律、自制”。同时，我支行在上级领导的组织下，积极开展合规学习对于增强农商行合规经营管理意识，培育良好合规文化，不断提高防控金融风险的能力。
二、全年加强理论学习
加强法律法规、规章制度的学习，提高思想素质，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。本年度，我在上级领导的指令下全面系统地学习法律法规、规章制度等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对法律法规、规章制度等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为。要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律的弊端，视制度为生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，规范操作，从源头上预防案件的发生。
三、全年加强业务学习
本年度，我不断加强业务知识学习、提升合规操作意识。身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强柜面营销和柜台服务，是我们临柜人员最为实际的工作任务。作为临柜人员，我深知临柜工作的重要性，因为它是顾客直接了解我行窗口，起着沟通顾客与银行的桥梁作用。因此，在临柜工作中，我始终坚持要做一个“有心人”。虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户，赢得更好的社会形象。在面对形形色色不同层次的客户和形形色色事物，更加要求我们一线员工有高度的思想觉悟。加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。本年中，我严格按照各项规章制度办事，维护和贯彻总行及监管机构的各项规章制度。
通过此次合规教育活动，找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识，通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强能力，积极规范操作行为和消除风险隐患，树立对农商行改革的信心，增强维护农商行利益的责任心和使命感及建立良好的合规文化都起到了极大的帮助。
关于推进县级联社改制组建农商行工作的思考
时间:2011-09-05 09:23来源:乐亭县联社 作者:李晓东 点击:42次------分隔线----------------------------
按照中国银监会《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监发〔2010〕92号）总体目标要求及相关文件规定精神，河北省联社对加快推进农村信用社改革做出了统一安排部署，全省农信社改制组建农商行工作扎实有序展开。推进全省农信社产权制度改革，加快县级联社改制组建农村商业银行，是农村信用社构建完善的公司法人治理机制，全面提升经营管理水平，不断增强市场竞争力，实现可持续健康发展，加快建立现代金融企业的关键步骤，是壮大增强农村金融机构服务支持地方经济发展有效实力的必然要求，也是顺应当前国际经济形势，应对复杂金融环境的必然趋势。
一、农信社改革发展的现状
在持续推进农信社体制改革过程中， 2005年以来全省县级联社在原两级法人社的基础上，相继成立了以县为单位的统一法人县级联社，结束了辖内农村信用社多个法人、分散经营的历史。通过一级法人体制改革，农信社风险防范能力和经营管理水平均得到了有效提高。改革期间，农信社资产质量明显改善，资本充足率大大提高，内部管理有效加强，经营机制进一步转换，对“三农”和县域经济支持力度不断加大。而且多数县级联社经过不懈努力，成功兑付了专项央行票据，置换了历年亏损挂账与不良贷款，享受到国家税收减免等方面的优惠政策，历史包袱得到有效化解，深化农村信用社改革初见成效。
当前，农村信用社改革工作虽取得了阶段性成果，但改革发展中存在的问题仍需高度重视，业务发展不均衡、法人治理机制不完善、股金稳定性差、外部股东作用发挥不充分、资本充足率相对较低、经营机制亟需进一步转换、外来干预不同程度存在、竞争力有待增强、风险防范能力依然薄弱等问题仍比较突出。同时，按照银监部门要求，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，并通过建立科学的法人治理结构、完善的风险管理机制和内控制度，达到资本充足、产权明晰、治理完善、内控严密、财务良好、服务高效，成为具有较强竞争力和可持续发展能力的现代金融企业——农村商业银行，还任重而道远。
（一）思想认识不到位。有部分人认为县级联社当前实行的股份合作制的组织形式和相应运转模式，就已经代表了农信社改革后的发展方向，而且运行良好，改制组建农商行只不过是简单的换牌子，与现在的信用社没有什么本质区别，不需要进行改制，于是对推进改制工作不积极、不主动，安于现状，创新意识、危机意识和加快发展意识不强。
（二）公司治理不完善。虽然全省县级农信联社统一法人后在形式上建立了“三会一层”的公司治理架构，但职责权限界定依然不清晰，缺位、越位、不到位的现象时有发生。股东大会、理事会、监事会的职责并不十分清晰，很难形成内部的有效监督、制约机制；
多数县级联社未按规定设立关联交易委员会、风险管理委员会、薪酬委员会、提名委员会等专门委员会，辅助性法人治理结构欠缺；
信息披露制度尚不健全且不规范。
（三）股东户数多，股权过于分散。目前全省大多数地区县级农信联社存在股东数过多，尤其是自然人股东过多，股金结构不合理，法人股占比明显偏低的问题。多数股东，特
别是自然人股东因为其所持股份较少，只关心分红收益，不会花费太多的精力和成本去监督农信社的经营行为、参与重大决策，不符合现代企业运行机制要求。
（四）业务指标有待优化。按照《中国银监会关于印发农村中小金融机构行政许可事项补充规定的通知》要求，对农村信用社改制组建农商行准入条件明确如下：“信贷资产五级分类后不良贷款低于5％；
按拟募集股本计算的资本充足率不低于10%，核心资本充足率不低于6％；
按规定提取呆账准备，拨备覆盖率不低于150%。同时，申请组建农商行还要满足银监会规定的其他审慎性指标，如授信集中度、资产利润率、成本收入比例、流动性比例、核心负责依存度等。虽然农信社通过改革发展经营指标较以前有了很大的提高，但面对银监部门越来越高的市场准入门槛，多数农信社资本充足率、不良贷款率等关键性指标还有一定差距，业务指标有待进一步优化提高。
（五）风险防控有待加强。多年来，农信社在风险管理方面做了大量工作，对防控风险起到了一定作用。但对比其他同业机构，还未建立并形成一套科学的风险管控体系。如在贷款风险的识别中，对关联交易关注得较少；
在客户信用评级过程中，主要依赖信贷人员自身的专业知识和经验，而基于风险量化的信用评分模型、违约概率模型尚未建立和应用；
目标明确、结构清晰、流程合理、职能完备、功能齐全的风险管理传导机制也有待建立和应用；
风险管理文化有待进一步培育。
二、推进农信社改制组建农商行的思路
加快农信社股份制改革组建农村商业银行既是银监会着眼于农信社长远发展的总体要求，也是农信社完善法人治理结构、提升经营服务水平、提高核心竞争力的必由之路。改制组建农商行工作并非是一朝一夕之事，也非简单地上报筹建材料，得到银监部门的审核批准的简单过程，而是一个复杂系统化的自身改造工程，是一个由量变到质变的不断积累的过程。因此，农信社要实现向农商行质的转变，必须严格按照银监部门文件要求与市场化运作原则，综合考虑，统筹兼顾，全面推进，加强经营管理，努力夯实发展基础，科学推动改制组建农商行工作。
（一）提高思想认识，明确改制目标。一是发动全员，统一思想，把员工的思想提高到改制事关农信社未来发展方向上来，纠正部分人的偏颇认识，提高改制组建农商行的信心与决心。二是加强组织领导，成立专门领导机构，分工协作，全力推进，形成共同促进农信社改制组建农商行工作的合力。三是进一步明确目标，合理制定中长期规划，增强工作的预见性和主动性，充分调动员工积极主动性。四是以股份制为主导进一步推进产权改革。坚持以股份制农村商业银行为标杆，通过转换经营机制，量质并举发展，消化历史包袱等措施，加快农村商业银行推进步伐。
（二）转换经营机制，增强经营发展活力。一要严格按照县级农信联社《章程》和《县级联社法人治理结构指引》要求，进一步理清社员代表大会、理事会、监事会、经营管理层的工作职责和权力界限，不断完善议事规则和工作程序，形成决策科学、执行有力、监督有效、运转规范、相互制衡的法人运行机制。理事会可增设战略委员会，注重对联社重大战略目标的规划；
监事会可设立高级管理层尽职履责监督与评价委员会、合规与风险监督委员会、质询委员会等，提高监督制约的有效性。加强外部约束监督，按照银监部门要求建立起透明公开的信息披露机制。二是完善绩效考核机制。本着“按效、按绩、按劳分配”的原则，探
索推行岗位绩效工资制，激发调动广大干部员工的工作积极性和创造性。三是创新高管人员选拔机制。建立健全县级农信联社高级管理人员选拔任用工作制度，优化高管队伍结构，全面提高领导班子整体素质。
（三）优化股权结构，强化股权约束。按照《中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监发〔2010〕92号）文件要求，一是县级农信联社要加大宣传力度，全力推进资格股转投资股工作。通过设立宣传服务台、散发宣传折页、发布公告、广播等形式，积极动员广大社员做好资格股向投资股的转换。对个别既不愿转换也不愿转让的社员，加强宣传解释工作，阐释银监会相关政策，引导其加快转换，最终达到全部转换的效果。二是积极引导股权向法人股东集中，重点引导优质法人股东收购自然人股权，进一步优化股权结构。加强与辖区内优质企业交流，加快吸引法人企业入股，提高法人股占比。三是提高股东入股起点，改善股权分散现状，逐步形成规范有效的法人治理机制。四是积极引导股权有序流转，规范股东持股行为，强化股东资质审查，对战略投资者的引进，要按照银监部门和省联社要求进行备案，确保股东入股动机合理、防止股东控股风险。
（四）统筹兼顾，努力提高准入指标。改制组建农村商业银行，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等关键指标必须达到监管要求。目前，大多数县级农信联社距这些指标要求都还有一定差距，因此在工作中既要有的放矢，努力提高未达标指标，同时做到统筹兼顾，改制与经营两不误，整体推进业务经营，避免顾此失彼。
1、努力降低不良贷款占比。一是创新清收模式，努力提高清收效果。打破常规思维模式，认真落实省农信联社出台的风险代理、打折清收、公告催收、不良贷款债权转让等清收方式，以及引进战略投资者、成立资产管理公司等超常规清收方式，全力压缩存量不良贷款。二是实行清收合作机制，发挥外部力量作用。充分利用“双改”时期各方的优惠政策，加强与政府纪检、监察部门和人民法院的协调配合，充分依靠社会外部力量，采取行政手段和法律手段，对不良贷款借款人产生震慑效果，全力清收不良贷款。三是推行风险问责机制，强化新增不良责任认定，坚决杜绝不良贷款前清后增。
2、提高资本充足率达标。一是要合理确定股金额度，并按照银监会股权改造规划要求，鼓励原股东在自愿基础上将所持有的资格股自愿转换为投资股，积极向符合条件的中小企业募集投资股，推动股权的适度集中；
二是在确保按计划提足各项拨备的前提下，最大可能提高创收盈利能力，逐步提高税后盈余公积额和一般准备分配比例；
三要加大不良资产处置力度，提高资产质量，同时注重资产扩张中的风险，力求做到资产总额增加幅度高于加权风险资产增加幅度。
3、制定规划，提足拨备。目前，银监部门规定拨备提取按照关注类贷款的2%，次级类贷款的25%，可疑类贷款的50%，损失类贷款的100%的比例提取。就农村信用社信贷资产质量现状而言，普遍存在较大的拨备缺口。为此，一要努力压降不良贷款，减轻拨备提取压力。二要合理制定拨备提取达标计划，在兼顾其它目标任务的前提下，注重策略，千方百计创收，增加盈利，适当降低存款应付利息提取，加大拨备提取力度。三要从呆账贷款清收上下功夫。深入挖潜，千方百计清收表外不良资产，降低提取呆账准备的压力。
在着力抓好以上指标的同时，更要统筹兼顾，抓好存款组织、贷款营销、中间业务拓展等其他日常业务，努力提高市场份额，为推进改革发展奠定坚实基础。
（五）强化内控管理，构建科学有效的全面风险管理体系。牢固树立起风险意识，坚持业务经营发展以防控风险为前提，把防控风险贯穿落实到每项业务工作和每个业务环节、业务岗位。一要通过开展合规文化专题教育、组织合规文化竞赛、进行违规警示教育等多种形式，使各级高管和全体员工牢固树立合规人人有责、合规创造价值的合规理念，做到依法管理、依法合规经营、业务规范化操作。二要进一步完善规范信贷管理，从贷前调查、风险评估、贷款审批发放到贷后管理，逐环节进一步理顺规范操作流程，划清各层级风险责任，做到信贷业务操作流程科学严密、职能和责任清楚、管理规范。三要整章建制，强化执行抓落实。县级农信联社要全面修订完善本联社的各项管理制度，堵塞漏洞，提高管理制度的科学有效性和合法合规性，实现风险管理的业务环节全覆盖。要从强化基础管理工作入手，逐业务环节、业务岗位进一步完善各项业务操作流程，全面推行规范化管理，促进依法合规经营。加大对风险薄弱环节的稽核监督力度，防范操作风险，消除案件风险隐患。
农商行新员工培训心得感悟
2017年湖北省农商行江汉片区新员工岗前培训已经进行了十来天，回想起过去的这些日子，我仍然心潮澎湃、百感交集。
有憧憬，有感谢，而更多的是感动。憧憬的是即将踏上的工作岗位，感谢的是每一位培训老师为我们辛勤的付出，感动的是省联社对我们的重视和关怀。
在这短短的十来天里，我们这些来自于荆州、荆门、仙桃、潜江和天门的170位学员一起经历了从团队破冰到开班典礼、从晨会流程到柜面业务、从上机操作到网点参观、从服务礼仪到如何成为一名优秀的员工等方面的学习和培训。是农商行把我们聚集在了一起，让我们从互不相识到亲密无间。我相信这些经历也必将沉淀为我职业生涯乃至整个人生当中不可或缺的财富。下面简单谈谈我对本次培训的一些感悟。
首先，省联社为什么要花费这么大的人力物力来组织各大片区的培训，为我们提供这么好的学习和生活环境？我想是因为我们大部分的新员工刚刚从大学毕业，初入社会，还是一张白纸，此时是培养我们良好的职业素养和端正我们职业态度的最佳时机。希望我们在进入工作岗位后，立足本职，不畏艰难，奋勇拼搏，为农商行的转型发展贡献自己的一份力量。
其次，从踏入培训班的那一天起，我们新员工就应该有一个农商人应有的觉悟。农商行的市场定位是支农支小，服务三农，我们要有扎根基层，服务自己家乡父老乡亲的意识，把这种服务的意识深入自己的骨髓。而良好的服务就要求我们有扎实的业务技能和端正的工作态度来做支撑。那么我们又有什么理由来辜负领导和培训老师们对我们的期望呢？希望我们能够学有所思、学有所得、学有所成、学有所用，尽快的融入到农商行这个大家庭中来。
再次，当前就业形势异常严峻，我们经过层层筛选顺利的进入到农商行这个大的舞台，应该学会珍惜，抓住这次培训机会。很多学员在家里或者学校里没有吃过什么苦，现在处于培训的环境中还感受不到，等到具体进入到工作岗位后，特别是长时间的处于单调、严谨的工作环境或者遇到负面的情绪之后，思想可能就会有变动，希望我们能够做到干一行，爱一行。
“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。”岗前培训只是我们学习和工作的新起点，我们应该以此次培训为契机，时刻秉承“长风破浪会有时，直挂云帆济沧海”的精神，努力将自己的前途与农商行的发展紧密结合在一起，为 “三大银行”的建设作出自己的贡献。
最后，我想说的是，我无悔自己的选择，也有理由相信农商行的振兴将指日可待。选择农商银行，实现心中理想。以此句与所有新入职员工共勉之！
（荆州农商行2017年新员工 秦磊磊）
赴南京紫金农商行挂职锻炼学习心得
作者：合作市联社稽核审计部经理 杨济红
根据省委组织部和省联社精心组织和合作市联社安排，我有幸作为培训学员参与了甘肃省首届金融后备人才培养储备项目，近一年来的培训学习、挂职锻炼受益匪浅，收获很大。
一、院校培养
2013年8月，我们一行46人参加了在西南财经大学举办的为期21天的甘肃省首届金融后备干部培训班。培训班以专家授课与学员分组讨论相结合的形式展开，学员们就地方金融机构如何应对利率市场化改革、农村信用社合规文化建设、当前农村信用社合规文化与操作风险管理的关系、商业银行如何应对利率市场化等话题展开激烈讨论，整个培训内容深刻实际，形式灵活务实，受益颇深。
二、出国深造
在学习和了解新加坡政治、经济、历史、文化及金融市场体系的基础上，2013年9月23日，我们赴新加坡进行了为期一周的培训和参观。培训期间，我们更深地了解了新加坡金融业发展的历程、新加坡银行业产品与服务创新实践、新加坡政府和银行业支持中小企业发展的经验、国际银行业私人理财业务的发展现状和趋势、新加坡经济社会概况和发展经验等内容，并结合国内金融业发展的实际进行了比照，差距甚远，感触很深。同时，我们还实地参观了当地的商业银行，亲眼目睹了新加坡金融机构的发展成就。
此次学习，我印象最为深刻的是在解决中小企业融资问题。新加坡非常注重政府和金融机构的双重作用，政府充分发挥经
1 济职能来保持中小企业的财务透明和诚信，同时设立风险补偿基金分担一半的信贷风险，进而支持银行机构致力于中小企业金融服务。在中国，中小企业已成为新的经济增长点，在国民经济中占有十分重要的地位。而农村信用社由于其自身的局限性，较国有大型及股份制商业银行，规模分散、影响力弱、抗风险能力差；
较民间融资机构，产品灵活性缺乏且门槛高。为更好地立足日益竞争激烈的金融市场，农村信用社要拓宽视野，不只是服务农村，更应长期致力于中小企业的服务上，要积极探索中小企业融资的新路径，创新金融产品，细化金融市场，提升服务质量，树立与企业共同成长的理念，实现“双赢”。
三、挂职锻炼
根据培训总体安排，2013年10月至2014年5月，我很荣幸地在江苏省紫金农村商业银行审计稽核部参加了为期八个月的挂职学习。这段时间，在紫金农商银行领导及同事的支持和帮助下，我迅速调整工作状态，积极融入新的工作环境中，不断学习和探讨农商行在经营发展、内部管理、稽核审计等诸多方面好的做法和先进经验，尤其是在稽核审计部学习锻炼过程中农商行独特、创新的稽核审计方法让我最受感染。
一听 挂职期间，通过参加定期召开的紫金课堂、金融创新研讨会、发展战略规划项目培训会等诸多会议，聆听专业人士关于七步成诗法、金字塔原则等分析问题和解决问题的方法，了解项目数据深入挖掘及长短期发展规划等内容，极大的转变了观念，开阔了视野、更新了知识，进一步理清了工作思路，深入的掌握了沟通的技巧，全面的提升力业务技能和工作素养。
二看
挂职期间，通过制度学习和实地观察，让我对紫金农商银行内部控制机制和风险防范体系有了一个初步了解和宏
2 观认识，拓宽了今后稽核工作开展的思路。一是认真阅读紫金农商银行自2011年成立以来的各项规章制度和业务操作流程，尤其是审计条线的规章制度，诸如审计项目操作细则、审计工作问责制度和员工违规违纪行为处理及记分管理暂行办法等规定，让我进一步加强了对合规经营的认识，在下一步稽核工作中要注重稽核项目的标准化建设，搭建流程审计平台，推进稽核工作规范化进程。二是跟随审计稽核部负责人深入基层网点，了解稽核过程中遇到的难题，促进稽核人员总结稽核工作经验，提高业务技能,同时帮助被稽核对象发现不足，实现边查边改，真正做到寓服务于监督之中，转变传统稽核理念，推进稽核工作顺利开展。
三思 结合当前农村信用社体制改革和稽核工作的实际情况，我认为今后我社应进一步加强对内部稽核重要性、独立性和规范性的认识，完善内部控制，充分发挥稽核工作的免疫系统功能。一是科学规划稽核项目，规范稽核操作流程，突出监督重点，狠抓我社薄弱环节和关键领域，提升稽核工作的针对性和时效性；
二是创新稽核方式，推动现场稽核和非现场稽核相结合，充分发挥非现场稽核时效性强、覆盖面广和现场稽核执行力强、针对性强的优点，形成审计监督网，有效整合稽核资源，提升稽核工作效率和质量；
三是加强与专业部室的联合力度，构建检查协同整改机制，确保检查发现问题整改到位，切实提高稽核检查整改效果。
四感受 挂职期间感受到紫金农商行贴心的服务暖人心。一走进紫金农商行办公大楼，热情微笑服务的保安，主动招呼并耐心快速地帮你解决问题的同事，接近退休年龄仍孜孜不倦、毫无怨言积极开展工作的现场审计人员以及为了不影响他人工
3 作，女员工自觉不穿声响大的高跟鞋等方面都给我留下了非常深刻的印象。
饱满的热情和积极的工作态度值得我们学习。紫金农商行投入资金，聘请麦肯锡管理咨询公司资深专家，讲解分析问题和解决问题能力：七步成诗法和金字塔原则。练习会上每位员工踊跃发言，建言献策，谋划着“家”的蓝图，这与我联社员工畏缩不前的表现相距甚远。
近一年来的学习，让很受启发和教育，一方面增长了知识，开阔了视野，更新了观念，为我今后的审计工作思路提供了新的启迪；
另一方面培训让我成长了许多，认识到了自己的不足，促使我在今后的工作中取长补短，去粗取精，并把这次培训中学到的好经验、好做法用到工作中去，做到学以致用，不断创新审计方法，不断提高审计效率，不断增强审计实效，为开辟稽核审计的新局面贡献力量。
地址：合作市当周街376号 联系电话：18809411208 （合作市联社荐）
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大学习大调研大讨论活动心得体会
通过近段时间的"大学习、大调研、大讨论"活动，自己从中学到了不少东西，不仅丰富了知识、开拓了视野，而且个人的综合素质也得到了提高，可谓受益匪浅。自参加这一活动以来，我一直在思考：作为一名基层普通员工在学习、讨
论中应该怎么做?如何才能更好地搞好这次学习、讨论?通过前一段时间的学习、讨论我感到作为一名基层客户经理主要要从以下三个方面抓好学习：
一是要围绕主题重点学。"大学习、大调研、大讨论"涉及到五大方面的学习内容，内容很多，如何在有限的时间内学好、学精这些内容?首先就要抓住"振精神、树形象，强素质、促发展"这个主题。这好比是在茫茫大海中航行的船只，有了灯塔的指引才不会迷失方向。主题明确了，思路也就开阔了。将五个方面的学习内容拿过来，对重点内容进行重点学习;对自己的薄弱环节和日常工作中常用的东西进行重点学;对一些不懂不会的内容进行重点学习，坚持先学一步、学深一些。比如，在信息化应用方面如果掌握的不够好，就要重点进行学习，力争尽快掌握。另外，在学习中要善于分析和思考问题，要带着问题有重点的去学，对一些可以一笔带过的内容要一笔带过，对一些需要浓墨渲染的一定要不惜笔墨，做到重点突出，学有所获。
二是要积极主动自觉学。学习是一种责任，也是一种态度，更是我们成长进步的不竭动力。作为基层行社的客户经理直接与群众打交道，日常工作较繁杂也很繁重，除工作时间外，还要兼顾家庭，用于学习的时间很少，如果学习不积极主动，学习不自觉，结果是什么东西也学不到，那么"大学习、大调研、大讨论"也只能是一句空话和套话。所以，要充分认识到开展这次"大学习、大调研、大讨论"活动的重要性和迫切性，增强学习的主动性和自觉性，变"要我学"为"我要学"。要认真对照学习讨论查不足、寻差距，要善于发现问题，要看到自身存在的不足，从而以高昂的士气、饱满的精神状态投入到学习讨论中。在学习讨论中，除积极参加上级行组织的专题教育和本单位组织的集中学习、讨论外，还要认真搞好个人自学，认真做好笔记，及时搞好消化吸收。要坚持每天学一点、消化一点、提高一点，通过日积月累，达到丰富知识，提高自身的目的。
三是要联系实际干中学。学习的目的在于运用，在于提高。再好的理论也要在实践中进行检验，要把理论学习与实际工作紧密结合起来，坚持在学中干、在干中学，做到学习、工作两不误、两促进。要把学习到的法律法规、各项规定和信息化应用等知识与日常的服务群众、办理贷款、精准扶贫工作等有机结合起来，把理论上的东西具体化，灵活用于实践。在日常工作中不懂、不会的东西，要善于从理论学习中找到答案。理论来源于实践，在实践中学习是学习的最佳途径之一，可谓周期短、收益快，要善于从实际工作中进行摸索和总结，找到理论与实践的最佳结合点，把现实中的东西与理论上学到的东西进行对照、比较然后进行综合分析，就能做到学以致用，学有所用。
王红星
卢氏农商行朱阳关支行
上世纪九十年代，中国掀起了一场大规模的企业改制浪潮，国家把许多亏损企业、微利企业、账务状况不好的国有、集体中小企业，象破铜烂铁一样，以低价或零转让的方式，卖给了企业负责人和职工，卸下了沉重的包袱和责任，同时也造就了数百万百万富翁或千万富翁，甚至亿万富翁。为什么在国家看来象工业垃圾一样的企业，有那么多的企业负责人趋之若骛，争相购买，而且能成就那么多的富翁。
在这里，我们不探讨国家推卸责任的作法，也不探讨国家政策方面的失误以及政府官员管理国家的无能，只探讨这一轮大规模的企业改制谁是最大的受益者。这就涉及到国家、企业负责人和职工三者的利益了。
首先，我们来看国家。国家卖掉了企业，收回了部分投资，减轻了负担，同时把职工推给了企业，也推掉了国家本应对职工所担负的责任。这时的职工成了企业的股东，作为股东就应对自己的投资行为负责，企业盈利还是亏损，能否发出工资，一概与国家无关。这样看来，国家似乎是企业改制的受益者。不知大家想过没有，九十年代是企业改制的商潮，也是工人大量下岗、失业的高潮。以至于进入二十一世纪，国家还不得不花费大量的精力、物力、财力来搞就业、再就业工程，其花费远远大于国家收回的那点财力。另外，下岗、失业人员带来的不满情绪、家庭离异带来的社会问题，给国家利益带来的损害，就远远不是用金钱能够衡量的了，也远远不是用金钱就能够摆平的了。
上世纪六十年代初，美国经济衰退，社会矛盾突出，罢工、罢课现象此起彼伏，以至于美国军队把坦克都开进了大学校园。经过美国经济学家和社会学家的研究，得出的结论是，由于经济衰退，企业大量辞退工人，造成了美国人民的不满。同时，美国人民生活状况的恶化，使离婚率上升，不良少年大量产生又带来了许多的社会问题，再加上越战的影响，使美国政府疲于奔命。有此教训，后来的美国政府都十分重视就业问题。结合美国的经验教训，我国现在社会问题复杂，治安状况不好，与企业改制能没有关系吗？
因此，在我看来，无论在政治上还是经济上，企业改制国家不但没有受益，反而受到了很大的损害。
其次，我们来看职工。我接触过许多改制企业的职工，说实在话，他们对企业改制的热情并不高，只不过他们面对国家强力推行的改制和企业负责人的压力、劝诱毫无办法。既然国家都可以把作为主人翁的职工抛弃，改制后的企业主为什么就不能呢？事实证明了职工们的想法是正确的。
改制后，职工成为企业的股东，可是职工手中的那点可怜的股份就象股市上的散民一样，任凭大股东们的蹂躏，在企业发挥不了丝毫的作用，职工（股东）在企业中的地位和作用不升反降。改制前，企业负责人是由上级任命或由职工选举报上级主管部门批准，企业负责人还有所顾忌；
改制后，企业成为无主管上级的独立法人，企业主控制了大股，任何人也奈何不了他们，他们可以随意地决定企业和职工（股东）的命运。
有的企业可以长期不召开股东大会，可以长年不给职工长工资甚至拖欠职工的工资，可以以企业亏损的名义不给职工投保。职工在企业中只能唯唯诺诺，看企业主的脸色行事，职工的心理压力比改制前更大，关系更加紧张。
改制时，国家给了职工一个保护期，但保护期一过，企业主就可以根据自己的喜好和用人观决定用谁不用谁，在这种情况下，那个职工敢于维护自己的合法权益呢？除非他做好了失业的准备。即使你再小心谨慎，保护期过后也不一定能保住自己的饭碗。几乎所有的企业在保护期满后都会大量的裁减职工或招用农民工以降低费用。这也就是为什么上世纪九十年代中后期出现大量下岗失业工作的原因，也就不难理解为什么许多改制企业的职工要求退回到改制前的状况。也许本人孤陋寡闻，见识不多，没有发现改制后蒸蒸日上的企业和心情愉快的职工，遇到的都是些满腹心事、对企业改制不满的落后群众。不要忘记，这样的落后群众在全国有几千万呀。
既然国家没有受益，职工没有受益，但总得有受益的人吧？那就只有企业主了。
再次，我们来看企业主。企业改制后，企业主会通过各种办法增加自己的股份而挤压职工股东的股份以达到控股的目的，这样才能控制企业、控制职工，才能把自己的意志强加到每个职工的头上，才能把改制时国家给企业的优惠政策转化为个人利益。
改制前，作为企业的负责人，他们不满上级主管部门对自己的控制，因此在企业中才有“婆婆”一说。改制后，企业主从“媳妇”一跃而成为职工的“婆婆”，他们不仅继承了“婆婆”们的一贯作风和作派，更有变本加厉之势。十年媳妇熬成婆的企业主们，感到了“一朝权在手，便把令来行”的快感和幸福。现在他们可以大胆地说：这个企业是我的，我就要说了算；
我想给谁长工资就给谁长工资，想长多少就长多少；
我想用谁就用谁，一切都要看我高兴不高兴。
这时的企业主可以把大量的资金抽调出去，为自己的儿子成立新的企业，可以把大量的业务转移到自己亲戚的企业中，可以人为的造成企业亏损而长期不给股东分红，可以多年不给职工长工资而让自己的工资高于职工十几倍甚至几十倍，可以十几年不召开股东大会，可以随意地购买高档住宅和高档汽车，可以肆意地花天酒地、享受企业改制带来的美好生活，总之，一切都可以随心所欲。据我接触到的改制企业，董事会、监事会、党组织和工会只不过是陪衬，发挥不了什么作用，一切工作都要看企业主高不高兴，对他有没有利。
企业主们的幸福，有些政府官员都羡慕不已，因此才有了官员傍大款的现象出现。企业主没有上级的管辖，没有众多的限制，不用在官场上装出一付正人君子的假象，也不用年年进行考核，只要不被税务局抓住，他们的生活就象《智取威虎山》中扬子荣唱得那样：美好的日子万年长。
不难看出，企业改制的最大受益者是那些把国有资产或集体资产化为己有的企业主们，他们合理合法的得到了利益而把职工或问题依然推给了国家，他们和政府官员一样体会不到压在头上的“三座大山”。
广东首批农商行改制满3年 两家跻身世界500强
“我们的理财业务,在顺德同业市场份额的占比达到了45%。另外,我们的储蓄存款市场份额也占据了半壁江山。”顺德农商行一位负责人向南方农村报记者介绍。
更确切的数字是,截至2011年末,顺德农商行人民币存款市场份额38.15%,人民币贷款市场份额36.76%。其中,个人人民币存款余额占比更是高达顺德金融同业的44.13%。与此相应的是,截至2011年末,该行在顺德分支机构一共324家,占全区金融机构网点总数的51%,位居首位。
顺德农商行对改制的松绑意义有更具体的描述。以该行的理财业务为例,改制后业务规模迅猛增长。“以期限一个月的短期理财产品为例,我们2005年就开展了相关品种,但当时一个月仅能发行两三期,很多客户排队都买不到。改制后政策宽松了,现在一周就可以发行三四期,周发行规模达到25亿元左右。”该行负责人介绍。
村镇银行批量发展或成模式
在发展村镇银行上,上述几家农商行有着不同尝试。
另一个更关键的原因或者在于,村镇银行能够成为农商行有效布局网点的模式。以东莞为例,目前“总部经济”格局逐渐明朗。“很多企业在东莞设总部,然后到外地开分公司。我们要根据客户分布,比如到惠州等地设立分支机构,不过得报银监会审批。”在中国社科院农村发展所副所长杜晓山看来,相比之下,村镇银行的申请会更容易些。
“从目前的相关政策来看,监管部门并不鼓励农商行、城商行到外地大量的开办村镇银行,不过,对于有实力的农商行,到外地开办村镇银行还是能够更好的让民间资本参与进来。不过,按照监管部门有关村镇银行的新规,农商行今后的调整可能是从以前撒芝麻式的分散设立,到集中在某几个省份批发式集中开办,形成合力。”杜晓山表示。
1、低收入农民贫困原因
根据多方面调查，我市农村低收入家庭产生的原因是多方面的，既有来自于家庭客观条件，均经济发展基础等方面的制约，也有来自于自身主观行为和社会发展水平等方面的影响。主要体现在以下几个方面：
（1） 缺少劳动力或无劳动力
由表格也可看出，劳动力少是造成本区低收入户贫困的主要原因之一。劳动力是第一生产要素，缺少劳动力或无劳动力导致了低收入户收入来源少或无收入来源。
（2） 劳动力文化程度偏低，缺少技术
低保户家庭劳动力中，高中以上学历的仅占9.2％，小学以下的占57％，有14.7的是文盲及半文盲。有劳动技能的人才很重要，劳动技能也是脱贫的一个重要和关键因素。
（3） 主要经营传统农业
低收入农户家庭基本属于小农经济，从事传统农业，商品率低，效益也低，知识进行耕地农作物的种植，而没有园林、林地和水面养殖，粮食只能自给很少出售。
（4） 社会保障薄弱，健康状况差，因病、因残致贫。
低收入户中，有残疾人的占20%，因病残致贫的占52%，占新增贫困户的26%。社会保障体系还不够健全，导致农民养老负担重，抵御疾病能力弱，好多家庭中只要有一人患有疾病，其高昂的医疗支出就很快会导致一些家庭陷入贫困，很难在短期内走出困境。因此，好多农村低收入家庭有病看不起，挨、等、靠的贫困户在农村也比较常见。
（5） 子女上学消费高
子女上学的学费及生活费用等占家庭收入的绝大部分，85%以上的家庭将大部分的收入用于子女的教育经费。特别是家中有高中以上学历的学生年消费更高，基本用去了家庭的年纯收入。
收入来源少，子女上学支出费用大
妻子因病去世，因病致贫，劳动力少，子女上学支出费用大
单身家庭，劳动力文化程度低，收入来源少
劳动力少，赡养老人及老人治病花费，子女上学花费高
单身，身体有残疾，劳动能力低，收入少
①食品消费支出增加。
②衣着消费支出增加。
③居住消费支出增加。
④交通和通讯消费支出增加。
⑤文化教育、娱乐用品及服务支出增加。
⑥医疗保健消费支出增加。
⑦其他商品和服务支出增加。
每天得记，只要每天有经济收支发生额，就得记，有时当天未记，隔两天容易忘记。记账也确实简单。只要晚上花上两分钟，账就记清楚了。记账也确实有用。一个月结一次账，知道本月收入多少，花了多少钱，花在什么地方，是结余还是赤字，做到心中有数。从账本中我们能看出一天花费多少，一个月的收入开支多少，一年的收入开支多少。一年记录下来，不但知道总收入多少，总支出多少，具体那项支出都很明显。记账记录着生活质量的提高。通过记账可以有效实行家庭计划经济，有利于控制消费。通过家庭记账本还可以看出社会的发展变化，增强社会责任感。通过记账，能全面反映家庭在一定时期内的经济收入、支出以及结余情况；
能对家庭中各项经济收支进行分类反映，起到鼓励人们积极计划家庭收支的作用；
同时，又能使家庭人员本着先收后支、量入为出的原则，合理地安排开支，节省费用。利于家庭理财，家庭理财就应该从记账开始，要不嫌繁琐，仔细逐条记录，这样才能在一段时期后，对家庭收支情况进行细致地分析，真正做到开源节流。使人民群众早日致富奔小康。
本次实践调查使我能更好的融入到社会中，也使我更进一层的了解到农民的生活状况和政府对农民的帮扶政策。在进行数据的整理分析中，
农商行信贷员作风建设心得体会（共3篇）
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