夜总会财务管理制度
总
则
为了规范会所的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于俱乐部。
3、俱乐部财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、俱乐部应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
第一章、财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属俱乐部总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与俱乐部经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强公司财物管理，定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符
5、坚持原则，严格按规定开支公司费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本、有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
9、有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止；
有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据。
11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
第二章、出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3）负责督促本公司人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行 242 登记；
账目必须日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；
属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票；
妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；
使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
第三章、库管员岗位职责
1、在总经理、财务会计领导下负责公司物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。
3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；
禁止为个人存放物品；
禁止在库房饮酒、吃零食；
禁止危险物品与其他物品混贮。
（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
（3）科学储存保管、控制库存业务；
合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；
随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、接受财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责
1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于楼面服务部领导。
2、对前厅服务员填写的酒水单上记载的洒水、服务费等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。
3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金额填写交款单，与酒水单、结账单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；
无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
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7、保守经营秘密，不得随意透露公司经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守楼面服务部相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与楼面服务部要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
第四章、应收款项管理制度
为了加强公司往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款
1、应收账款是顾客来消费时以记账签单形式而形成的公司应收而未收的消费款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，公司应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。公司的应收账款应自消费日起10日内收回。
4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、公司一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，公司财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1、其他应收款是公司除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、公司发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
第五章、报销制度
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
3、招待费5000元以内（含5000元）由经手人、证明人签字；
会计人员核查；
总经理审核签字报帐。5000元以上需上报董事会批准后方可报帐。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
6、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
第六章、借款制度
为了加速公司流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为5000元，收银员备用金定额为500元。
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2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、公司原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；
员工私人借款应在30日内归还。
7、借款程序。
填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款
第七章、发票、印鉴管理制度
一、发票管理
1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。
2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。
二、印鉴管理
1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
（1）财务专用章由财务会计保管。
（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。
2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
3、印章交接必须办理书面手续；
印章移交给非规定人员，须经总经理审批。
第八章、库管制度
一、库管工作的基本要求
必须真实反映公司经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库房的工作环境要求
1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
3、闲杂人员不得随意进出库房。
三、库管计量、计算工作要求
1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。
如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。
2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。
如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。
3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工作规范
1、库管员应与采购员、各出品、发货密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。
2、库房验收货物时，对货物质量和数量进行检查；
对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；
属特殊情况，口头申购的，应事先通 245 知库管；
库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。
3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。
4、根据验收合格的物品，据实填写 “入库单”，经采购、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务室..
5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。
6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。
7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。
8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。
9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，第三联按存货类别汇总于第二天送财务室。
10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。
11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。
12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额 。
13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。
14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。
15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。
16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。
第九章、盘点制度
为了加强公司的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及要求
1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。
二、存货盘点
1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。
2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
3、盘点人员：
（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。
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4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；
第二联留存各部门备查。
7、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。
三、现金盘点
1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。
2、盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。
3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。
4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。
5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。
6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。
四、账实不符的处理
1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。
2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。
3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。
（1）对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；
（2）对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为；
（3）未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。
第十章、采购及供货管理制度
一、采购程序
1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单
→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购买。
2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；
供货商定向送货的不得高于既定价格标准。
二、采购方式的确定
1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。
2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。
3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。
4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。
三、供货商进场程序
1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；
2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表公司与供货商签定合作协议。
3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。
四、供货商处罚程序
1、凡供货商违反相关合作条款（送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到），
247 由库管、财务会计、告知办公室；
2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单；
3、办公室所开罚单交总经理审批；
4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。
五、供货定价制度
（一）原材料市场价格调查
1、公司每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。财务会计负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。
2、市场调查由办公室主任、财务主管、财务会计组成，具体由财务主管召集。
3、市场调查时间定于每月
日、
日，如恰逢周末，应作适当顺延。
（二）定价程序
1、每次市场价格调查后，应及时制定当期的供货商品执行价格，先由财务主管、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最后交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。
2、原材料采购定价标准
处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。
3、价格调整：
因市场变化情况特殊，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报财务主管，了解相关市场情况后与采购主管，财务会计碰头商量定出调价草案，再报总经理审批。
（三）供货商的更换与续用
在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由财务主管、财务会计、采购主管组成审查小组，集体讨论决定是否更换、续用，然后报总经理最后裁夺。
六、货款的支付
1、货款的支付应尽量不通过采购，若因特殊情况必须经过采购时，须由采购填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在3（次）日内报销冲帐；
2、供货商的货款支付，由财务会计向总经理报付款计划，并在付款前填写《请款单》经总理签字批准，方可付款；
3、如因特殊原因，未及时付款的供货商，由财务部会计负责进行协调， 必要时由办公室主任协助。如经财务会计、办公室主任协调未果报总经理处理。
总
则
1、为了规范会所的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于俱乐部。
3、俱乐部财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、俱乐部应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
第十一章、财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属俱乐部总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积
248 极参与俱乐部经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强公司财物管理，定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符
5、坚持原则，严格按规定开支公司费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本、有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
9、有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止；
有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据。
11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
第十二章、出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3）负责督促本公司人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；
账目必须日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；
属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票；
妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；
使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
249 第十三章、库管员岗位职责
1、在总经理、财务会计领导下负责公司物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。
3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；
禁止为个人存放物品；
禁止在库房饮酒、吃零食；
禁止危险物品与其他物品混贮。
（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
（3）科学储存保管、控制库存业务；
合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；
随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、接受财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
第十四章、收银员岗位职责
1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于楼面服务部领导。
2、对前厅服务员填写的酒水单上记载的洒水、服务费等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。
3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金额填写交款单，与酒水单、结账单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；
无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
7、保守经营秘密，不得随意透露公司经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守楼面服务部相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与楼面服务部要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
应收款项管理制度
为了加强公司往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款
1、应收账款是顾客来消费时以记账签单形式而形成的公司应收而未收的消费款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，公司应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。公司的应收账款应自消费日起10日内收回。
4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
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5、公司一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，公司财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1、其他应收款是公司除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、公司发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
第十五章、报销制度
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
3、招待费5000元以内（含5000元）由经手人、证明人签字；
会计人员核查；
总经理审核签字报帐。5000元以上需上报董事会批准后方可报帐。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
6、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
第十六章、借款制度
为了加速公司流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为5000元，收银员备用金定额为500元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、公司原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；
员工私人借款应在30日内归还。
7、借款程序。
填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款
第十七章、发票、印鉴管理制度
一、发票管理
1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。
2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。
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二、印鉴管理
1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
（1）财务专用章由财务会计保管。
（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。
2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
3、印章交接必须办理书面手续；
印章移交给非规定人员，须经总经理审批。
库管制度
一、库管工作的基本要求
必须真实反映公司经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库房的工作环境要求
1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
3、闲杂人员不得随意进出库房。
三、库管计量、计算工作要求
1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。
如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。
2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。
如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。
3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工作规范
1、库管员应与采购员、各出品、发货密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。
2、库房验收货物时，对货物质量和数量进行检查；
对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；
属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；
库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。
3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。
4、根据验收合格的物品，据实填写 “入库单”，经采购、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务室..
5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。
6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。
7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。
8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。
9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，第三联按存货类别汇总于第二天送财务室。
10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。
252
11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。
12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额 。
13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。
14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。
15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。
16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。
第十八章、盘点制度
为了加强公司的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及要求
1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。
二、存货盘点
1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。
2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
3、盘点人员：
（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。
4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；
第二联留存各部门备查。
7、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。
三、现金盘点
1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。
2、盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。
3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。
4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。
5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。
6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。
四、账实不符的处理
1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情
253 况严重者，报总经理、董事长处理。
2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。
3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。
（1）对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；
（2）对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为；
（3）未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。
第十九章、采购及供货管理制度
一、采购程序
1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单
→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购买。
2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；
供货商定向送货的不得高于既定价格标准。
二、采购方式的确定
1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。
2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。
3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。
4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。
三、供货商进场程序
1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；
2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表公司与供货商签定合作协议。
3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。
四、供货商处罚程序
1、凡供货商违反相关合作条款（送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到），由库管、财务会计、告知办公室；
2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单；
3、办公室所开罚单交总经理审批；
4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。
五、供货定价制度
（一）原材料市场价格调查
1、公司每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。财务会计负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。
2、市场调查由办公室主任、财务主管、财务会计组成，具体由财务主管召集。
3、市场调查时间定于每月
日、
日，如恰逢周末，应作适当顺延。
（二）定价程序
1、每次市场价格调查后，应及时制定当期的供货商品执行价格，先由财务主管、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最后交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。
254
2、原材料采购定价标准
处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。
3、价格调整：
因市场变化情况特殊，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报财务主管，了解相关市场情况后与采购主管，财务会计碰头商量定出调价草案，再报总经理审批。
（三）供货商的更换与续用
在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由财务主管、财务会计、采购主管组成审查小组，集体讨论决定是否更换、续用，然后报总经理最后裁夺。
六、货款的支付
1、货款的支付应尽量不通过采购，若因特殊情况必须经过采购时，须由采购填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在3（次）日内报销冲帐；
2、供货商的货款支付，由财务会计向总经理报付款计划，并在付款前填写《请款单》经总理签字批准，方可付款；
3、如因特殊原因，未及时付款的供货商，由财务部会计负责进行协调， 必要时由办公室主任协助。如经财务会计、办公室主任协调未果报总经理处理。
255
服务部工作流程
一、18：00准时参加服务部每日大例会。
1、检查全员仪容仪表，达到标准，对不符合规定的现场整改。
2、总结上一班工作、安排今日工作和特殊事项。
二、准时在19：30检查各卫生区域。
检查卫生状况和安全工作,如有不合格按照制度进行处罚。
1、清扫卫生时必须注意物品的摆放是否到位整齐。
2、认真检查各种电器设备是否有损坏,是否可以正常运转,发现问题立即上报现场处理达到正常运转。
3、检查各区环境卫生及装饰是否正常。
三、19：50安排各区域负责人、员工准时到位迎接宾客。
1、要求:标准岗位站姿，客人到来后致迎宾语。
2、查看预定包房预定情况，对贵宾（散客）及重要宾客进行特殊安排。
四、宾客到来后检查以下工作：
由咨客通知当包服务员带客人进房,做自我介绍,为客人进行服务，过程中尽量满足客人的合理要求。
1、服务过程中要清楚房间的消费情况,点单时要问清客人需要什么酒水,服务员要主动向客人推荐酒水。
2、服务过程中要摆放整齐房间内的物品,不得乱放。 3、服务中要主动和客人沟通,及时了解客人的意向。
五、岗中检查：
1、检查各包服务员对包间卫生是否及时进行清理。
2、在营业高峰期间检查各区域卫生是否保持良好。
3、检查服务员服务是否到位，对发现的问题及时做出处理。 六、客走后检查：
客人买单后离房要提醒客人带好自己的随身物品,同时检查房间内的物品、电器是否损坏,并欢送客人至门口,向客人道别。将客人送走后,关好房门第一时间通知服务员查房,查房期间不允许其他服务人员进入该房间。查房结束后，用最快的时间清扫把房间恢复到营业状态。查房由内保配合进行安全检查，清扫过程中注意消防安全,仔细检查有无烟头或明火物遗留在房间内。
七、召开班后会，对当日问题进行分区分责任人落实到位。
八、落实班后值班人员，并做好抽查工作，及时发现问题解决问题。
服务部 2013-7-22
夜总会2019年工作总结
夜总会2019年工作总结
一、齐心协力，共创佳绩。
酒店梁总经理为领导班子的率先垂范，组织指导干部及全体员工，结合酒店经营、管理、服务等实际情况，与时俱进，提升素质，转变观念。
1、配合亚运安检。
为迎接广州亚运，根据省政府的指示精神，在亚运期间，夜总会由各级管理人员带头并组织员工进行每天的配合治安科的安检工作，金伯爵得到治安科的赞扬。
2、安全创稳定。
酒店总办给各部门制定、下发各项安全预案，金伯爵夜总会做到了日常的防火、防盗等“六防”，全年几乎未发生一件意外安全事故。
3、配合保安部，抓好安保工作。
严格检查。严格检查消防设备设施，提前对烟感系统各个报警点进行全面测试，对断线故障、报警点不准确进行修复，保障线路畅通、正常使用；
对酒店应急疏散灯、安全出入口进行补装和更换等。
4、服务创优。
加强管理人员的现场督导和质量检查，逐步完善业务接待部门整天形象，不断提高员工的优质服务水准。
二、拓宽客源渠道，持续发展。
在新乐酒店、粤北明珠的大力冲击下，夜总会保持平稳的发展。各级管理人员及其员工，加班加点，任劳任怨，努力完成酒店董事会下达经营指标、管理目标。调整了各职能岗位管理人员，研究通过了下半年度的“销售方案”。其中在原有客源基础上，主动进行客户拜访工作，可逐步再次减员增效，明显促进了下半年营业额的提升。
三、投诉处理。客人咨询问题、反映情况、提出建议、投诉不满等种种问题，本着“宾客至上、服务第一”和“让客人完全满意”的宗旨，从部门经理到基层管理人员，除了能做到礼貌待客、热情服务外，还能化解矛盾，妥善处理大大小小的客人投诉，争取了较多的酒店回头客，营业额有显著回升。
四、人员调整，提升管理者素质。
在现有人员编制的基础上，减少编制，以精干、高效为用人原则，根据经营需要，控制人事费用支出，调整人员结构。果断地调整了各岗位管理人员，增强了留下人员竞争上岗意识和工作责任心。依据工作表现竞聘上岗等等，这些皆利于酒店及部门岗位的政令畅通，令行禁止。将认真工作的员工提为部长，将不称职的管理者及员工予以劝退等，推动了各项工作的开展，为完善管理机制提供了保证。
五、以质量为前提，抓好营业工作 1、楼面部。
为保证夜总会基本运作优质稳定，设立的班前会制度，对当日的工作进行布置，对每个员工的仪表仪容进行规范，从而使全体员工在思想上能够保持一致，保证了各项工作能够落实到位。在夜总会的周例会中对上周工作进行总结，对下周的工作进行布置，同时将酒店相关文件的内容纳入其中，充分体现了“严、细、实”的工作作风。
2、客务部及业务部。
在与新乐酒店、粤北明珠的竞争中，对我们夜总会的冲击非常大！从酒店的实际出发，在现有客源的基础上，除了对熟客热情不减之余并加强自来客的应酬力度！ 3、公主部。
服务行业的特征是流动较大，针对公主人员频繁流动，为保持公主部人员的稳定，做出了先对的措施：加大公主的招聘力度，不断吸收优秀的新生血液，挖掘有一定客源的DJ公主；
在工作中给她们营造一个舒适、温馨、快乐的环境，增强归宿感。
4、小食部。
不断推出新款、美味小食的同时，成本高的少送，杜绝赠送超标，成本逐渐下降。
5、酒吧部。
酒水出品严格把关，存酒实行专人管理，由经理级监督，以减少出品漏洞。
6、DJ房。
为了满足客人需求，对音响设备不定时进行维护，提供更好的音质让客人享受。
六、以降耗为核心，抓好维保工作
根据董事会、总办关于节电节水的通知精神，夜总会研究决定，在酒店及各部门原有管理规定执行的基础上，再次向干部员工提出节能降耗要求。做到人离电关，杜绝长流水，班前班后要检查，防范于未然。
七、抓好培训工作，提高员工素质 1、管理人员讲座。
按照制定的全员培训计划，不定时召集对本部门各级管理人员的专业培训，重点讲解管理素质、服务意识、礼貌待客、案例分析等。通过讲解、点评、交流等，受训人员在思想认识和日常工作中，皆得到不同程度的感悟和提升。
2、夜总会全体军训。
为了让员工有集体荣誉感、增强团体意识，组织声势浩大的军训，做到能在太阳下晒、能在风雨中立！ 3、部门培训。
部门在酒店组织培训的同时，并自行对本部门员工进行岗位业务技能的培训。做到“每季度有计划，每月有培训”。抓好对各岗位的培训工作的同时，分阶段、分内容对员工进行培训和考核。培训内容包括岗位技能、推销技巧、案例分析、应急问题处理等。通过培训，员工的整体素质提高了，业务水平提高了，客人的满意度也提高了。
八、客户反馈，酒店仍存三类问题
一年的工作，经过共同努力，成绩是主要的。但不可忽略所存在的问题，有些来自于客人投诉等反馈意见，有些是酒店质检或部门自查所发现的。
1、
设施设备不尽完善。
某些房间电脑音响设备老化严重，不少客人颇有微词！ 2、管理水准有待提升。
一表现在管理人员文化修养、专业知识、外语水平和管理能力等综合素质高低不一
二表现在“人治”管理、随意管理等个体行为在一些管理者身上时有发生。
3、服务质量尚需有优化。
从多次检查和客人投诉中发现，各部门各岗位员工的服务质量比较，有优有劣。平时与周末、领导在与不在，都难做到一个样地优质服务。反复出现的问题是，有些部门或岗位的部分员工，仪容仪表不整洁，礼节礼貌不主动，接待服务不周到，处理应变不灵活。此外，清洁卫生不仔细，设备维修不及时等，也影响着酒店整体的服务质量。
2019年的到来，我们金伯爵夜总会全体人员都满怀希望，我们将改正过去一年中的工作不足，把新一年的工作做好，为酒店发展尽一份力。
伯爵夜总会：刘万安
夜总会主管日工作流程
一、18：00准时参加夜总会服务部每日大例会。
1、检查全员仪容仪表，达到酒店业标准，对不符合规定的现场整改。
2、总结上一班工作、安排今日工作和特殊事项。
3、15分钟的理论培训，要求讲清一个事执行一个事。
二、准时在19：00检查各卫生区域。
配合经理检查卫生状况和安全工作,如有不合格按照制度进行处罚。
1、清扫卫生时必须注意物品的摆放是否到位整齐。
2、认真检查各种电器设备是否有损坏,是否可以正常运转,发现问题立即上报现场处理达到正常运转。
3、检查各区环境卫生及装饰是否正常，氛围极佳。
三、19：30安排各区域负责人、员工准时到位迎接宾客。
1、要求:站位人员按照高低顺序站位,抬头挺胸,两眼目视前方,微收下额,面带微笑,收腹,双腿并拢,双手自然放在腹前,左手放在右手上,客人到来后致欢迎词。
2、查看预定台包房预定情况，对散房及重要宾客进行特殊安排。
四、宾客到来后检查以下工作：
由领位通知轮房服务员带客人进房,要大方得体的介绍自己,热情周到的为宾客提供最优质的服务，过程中尽量满足客人的合理要求。
1、服务员开房间消费单时填写清楚预定人。
2、服务过程中要清楚房间的消费情况,点单时要问清客人需要什么酒水,服务员要主动向客人推荐酒水及促销成本低的酒水。
3、服务过程中要摆放整齐房间内的物品,不得乱放。
4、服务中要主动和客人沟通,方便的话留下客人电话,以便日后订房和收集客户档案。
五、在客人买单高峰期到收银台做好查单督导工作、减少问题的出现。
六、岗中检查：
1、检查各盯包服务员对客用卫生间是否一客一清理。
2、在营业高峰期间检查各区域卫生是否保持良好。
3、检查服务员服务是否到位，对发现的问题及时做出处理。
七、客走后检查：
客人买单后离房要提醒客人带好自己的随身物品,同时检查房间内的物品、电器是否损坏,并欢送客人至门口,向客人道别(欢迎下次光临)。将客人送走后,关好房门第一时间通知盯包员查房,查房期间不允许其他服务人员进入该房间。查房结束后，用最快的时间清扫把房间恢复到营业状态。(查房由内保配合进行安全检查，清扫过程中注意消防安全,仔细检查有无烟头或明火物遗留在房间内)，做到第一责任人心中有数。
八、召开班后问题反馈解决会，对问题进行分区分责任人落实到位。
九、落实班后值班人员，并做好抽查工作，及时发现问题解决问题。
北京明日五洲酒店夜总会
二〇〇九年一月二十七日
总工会财务工作总结
工会财务工作总结
财务会计工作总结
财政局工会财务工作总结
财务部财务工作总结
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