试用期第一月度工作总结
2015年7月22日，恒瑞源正（**）生物科技有限公司正式成立，在其成立整整7个月后，2016年2月22日，作为一名小职员的我正式加入这个大集体，就此，翻开我新的人生篇章。
新入职岗位是公司出纳兼税务工作，自然归属于公司财务部，没错，我专业会计学出身，虽然初出茅庐业务并算不上精通，但做出纳真的不在我的计划之内。但话又说回来，至今并不后悔，财务部是一个需要耳听六路眼观八方的地方，这里不仅需要你机智灵活的头脑、细致敏锐的观察力，更需要有一颗平稳恬淡的慎微之心。来公司整整一个月时间，看到的是麻雀虽小五脏俱全，而我目前接触到的东西却还很有限，除了经手一些日常的个人报销及公司对公业务的款项收付，亲手发放过一次工资、随领导开具过一次支票以外，税务事项如增值税发票的购买与开具，增值税专用发票的认证及抵扣、公司财务报表和相关税项的申报等等略有涉及。
一个月的时间过得很快，但即使短短一个月的学习与沉淀也是日后成长和进步的重要基础，毕竟是第一次接触新的领域，无论如何，我希望更好更快的学习。我想我热爱我的工作，虽然看似繁杂、琐碎，甚至机械而单调，但是作为企业正常运转的重要命脉，我愿意认真对待每一个细节。也毕竟，工作是死的，人是活的，只要你不拒绝成长，只要你愿意学习，只要你努力。
环境适应的很顺利，入职第一周，在领导和同事的帮助下我很快了解了出纳岗位的基本操作要领及日常的工作流程。领导和同事都很友好，也很耐心，我也会更加虚心地学习和请教，以尽快独立承担自己的工作任务。
现将过去一个月的工作情况作简要概述：
1、认真了解熟悉了企业的资金管理和结算制度，学习并掌握了企业开户行招商银行网银的操作和使用，现基本可独立完成企业日常的个人报销及公司对公业务款项的收付工作。做完网银会及时请会计赖汝培帮忙复核，以确保录入信息准确无误后再知会上海总部终审付款。
心得：谨慎细心是作为一名合格的资金管理者的基本职业素求，我的直接领导和同事都做的很好，我也会在以后的工作中更加认真仔细，做好公司资金流动的守门员。
2、定期向会计李海燕核对资金结存与账目明细，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。
心得：一个优秀的团队不是每个人努力做好自己就可以，还需要大家的紧密配合与协作，另外，监督机制很重要。
3、及时收回公司各项收入，开出收据，尽量保证实务与字据不跨期，方便账务核对。
心得：做事有条理，杜绝拖延症。
4、3月中旬根据人事及会计提供的2月份公司职员薪酬资料，待核实无误后井然有序地完成了职工工资和其他应发放的经费发放工作。
心得：网银的附件读入功能，说明好的方法可以事半功倍；
及时有序的完成工资发放工作，与大家一起享受所得的喜悦。
5、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对手续不合规的凭证不予付款。
心得：企业资金管理，不容丝毫纰漏。
6、思想方面，坚持原则，认真理财管账，才能履行好财务职责；
树立服务意识，加强沟通协调，才能更好融入这个大集体；
认真遵守公司管理制度和财务制度，争取做一名合格的出纳员。除此之外，认真完成所负责的税务工作及领导交付的其他工作任务。
心得：生命不息，学习不止，责任与义务缺一不可。
出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。综上所述，要做好一名合格的出纳，务必时刻保持头脑清楚，心无杂念；
业务繁忙，亦不慌乱；
高度警惕，保证安全；
收支清晰，避免风险；
及时对账，勤查余款；
账款相符，工作坦然。
2015年机关出纳第一季度工作总结范文
以下是WTT为大家整理的关于2015年机关出纳第一季度工作总结范文的文章，希望大家能够喜欢！
一、全面加强学习，努力提高自身综合素质
年初，根据局里安排，我从事出纳工作，这对我来说是一个全新的工作岗位，为了尽快进入角色，我努力加强与出纳工作相关的业务知识学习，自费参加业务知识培训，较快地掌握了出纳工作岗位的基本业务知识及相关工作流程，为胜任本职工作打下了坚实的基础。同时认真积极地参加局里组织的各种学习培训，进一步学习国家有关检验检疫的法律法规，学习省局、岳阳局的文件精神和规章制度。及时把握政策动向，使自己在思想和行动上与全局保持了高度一致。
二、严于律已，不断加强作风建设
这三个月来我对自身严格要求，始终把“耐得平淡、舍得付出、默默无闻”作为自己的行为准则，始终把加强作风建设的重点放在严谨、细致、扎实、求实、脚踏实地埋头苦干上，在工作中，以制度、纪律规范自己的一言一行，严格遵守本局的各项规章制度，尊重领导，团结同志、谦虚谨慎，主动接受来自各方面的意见和建议，不断改进工作;坚持做到不利于机关形象的事不做、不利于机关形象的话不说，积极维护单位的良好形象。
三、立足本职，全力完成各项工作任务公文收发文办理
1、今年共收文570多个，经过清理没有遗漏现象。在公文阅办过程中，做到了及时、准确、流向清晰，没有出现漏传、误传和延传等现象。及时做好机要件的来文登记。对年机要件进行了清理、上交。
今年共发文50个，发函43个，党组发文4个，从文种的选择、文件格式的套用、文字和标点符号等方面都没有发现错误。
2.对年度的档案进行了整理及归档，并将老商检、动植检及基建和设备的档案共计302盒档案输入电子档案。对实验室的设备档案进行了整理及输入电子档案。
3、顺利完成了我局公费和私人报刊的征订工作。在业务科室的努力下超额完成了今年的检验检疫报刊征订工作任务，共计征订报纸81份，杂志50份。我负责了整个报刊征订的收费、统计、催办、邮订等繁琐的事务性工作，经我手的征订费有27000多元，没有出现过差错。
4、在林科长，曹主任的帮助下完成实验室的检测任务。下半年在戴局的带领下参与了国家认可委的饲料中的蛋白质和镉的能力认证。
5、每天向省局办公室汇报安全情况。专项整治期间每个星期五省局上报专项整治信息。
6、在这一年当中，还担任了商检公司的会计工作。对领导分配的每项工作，我都愉快地接受，都把它看成是学习和锻炼的机会，认真去做，虚心地学习。
四、正确对待自己，找准不足之处，迎接新考验和挑战
1、通过一年的工作，我觉得自己还有一些不足之处，需要在今后的工作中不断加以改进，以适应新形势的需要，迎接入世带来的新的考验和挑战。要进一步加强文字综合能力，勤练多写，特别是加强主动捕捉信息的能动性。
2、工作中要更严谨细致，确保不出任何差错。
3、还要进一步加强学习，与时俱进，不断更新知识和观念，以适应新形势下新的工作和要求，百尺竿头、更进一步，为本局发展作出自己应有的贡献。
做好出纳工作难度不大，不需要很多会计知识。做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行账因为有往来传票一般不容易错。
出纳员的工作一般有以下内容：
一、收货款及其他次要业务收入。
二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用。
三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（如不懂问银行人员）。
出纳保管的账有现金日记账和银行日记账。月底记着要和会计的总账对现金账、银行账的余额。
怎样进行现金日记账的核对 ？
为了使现金日记账的账面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对账。
对账，就是对账簿记录的内容进行核对，使账证、账账和账实相符的过程。现金日记账的账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；
其账账核对，则是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；
其账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。
具体操作方法如下：
（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；
复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；
查对账证金额与方向的一致性；
检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致。
（2）现金日记账与现金总分类账的核对。现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；
日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额，每月终了结账后，总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看账账之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目；
反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。
（3）现金日记账与库存现金的核对。出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。
第一天：什么是出纳？
--- 什么是出纳？大家都知道出纳肯定是管钱的呗，但是并没有那么简单的哦，做出纳首先要掌握一些必备的会计基础知识。
（一）现金的收支管理与核算
（二）银行存款的管理与核算
（三）银行结算方式与核算
（四）保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章、空白票据
不知道你在找工作的时候，有没有发现这样一个现象：企业招会计会要求学历、要求几年工作经验，要求你会这会那，应届毕业生人家根本不收你的简历；
但是招出纳的要求就相对低一些，中专毕业，甚至无需工作经验。所以，我劝你啊，如果是刚毕业，不妨降低点要求，先从出纳做起。
如果你进入出纳工作岗位，是不是想马上进入工作状态？但有没有老出纳人员为你指点迷津？如果你是自己创业或者家庭企业，前期为减少人工成本，自己做出纳想要监管现金，却毫无基础怎么办呢？别着急，从今天起、从你看到这篇文章开始，这些问题马上得到解决！ 不是有那句玩笑嘛：不想当会计的出纳不是好出纳！很多人都是从出纳做起，慢慢地升为会计，做上主管。这一期我们就讲出纳在企业中的实际操作，事无巨细，全部罗列出来，甚至细致到提醒你去银行叫号要叫对公的号！每天看这么一篇，记住怎么操作，这一系列讲完，保准让你轻松应对出纳工作中所有问题，再也不用看老会计的脸色了，老板也对你刮目相看了。
它以帮助新手快速上手为目的，是深圳会计网在工作中都遇到过的，希望出纳朋友们在我提炼了精华的基础上用最短的时间、花最小的精力掌握这些技能，都是实实在在你工作中要用到的，会了就办得很顺利，不会，你就要出糗的啊。
那么我们熟悉一下出纳的账务处理程序，和会计的账务处理程序“原始凭证→记账凭证→账簿→报表”，也有一定的相似之处
（一）办理收付款业务
（二）填制记账凭证，交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证
（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账
（四）结账、对账
（五）编制出纳报表
（六）装订凭证
好了，接下来的几天就按照这个框架给大家讲了。
会计凭证很多都是从出纳传递到会计，所以出纳工作的质量和效率，直接关系到企业会计核算的质量和效率。每个企业中的出纳人员不仅担负着现金、票据和有价证券的保管，同时还要办理各种款项的收付和银行结算业务。钱少了，你是要赔的；
钱多了，你也不能拿走一分，必须得仔细核对，对出来才行。万不可掉以轻心啊！当然，如果你掌握了出纳实战的技巧和规律，按规定办业务，现金日清月结，定时对账······一切皆在掌握之中！ --- 第二天：现金的管理与核算 --- 今天我们正式开始讲出纳入门的实际操作、7天快速入门系列2——现金的管理与核算，所以接下来五个问题都是围绕现金展开的，个人的现金业务和公司的现金业务是不同的，相信你看完这几个问题和答案，立马就掌握了出纳工作中很大一部分的业务了！
一、如何收取现金？
现金收入必须符合四项基本规定：现金收入必须合法合理，手续必须严格，坚持一笔一清，及时送存银行
收取现金必须开具收据，开具收据有以下注意事项：
1、收据一式三联复写，分别为“存根联、客户联、记账联”，应一次开具、号码要连续
2、内容填写清晰准确，收款日期、交款单位、收款事由、人民币金额大小写、收款人等
3、收据开好后，在第二联（即客户联或收据联）加盖单位财务专用章，交给交款人；
第三联作为原始凭证交由会计做账；
第一联留作存根备查。
4、如果收据开错，或者客户退费等造成收据作废的，需要把三联都收回粘贴在一起，都注明作废字样或加盖作废章才能作废。
二、如何支付现金？
看到这个标题大家肯定会笑了，支付现金谁不会啊，该给谁钱给谁钱就行了呗。千万不要以为真是这么简单，现金只在一定范围内使用，主要包括以下内容：
1.职工工资、各种工资性津贴；
2.个人劳务报酬；
3.支付给个人的各种奖金 4.各种劳保、福利费用；
5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
6.出差人员必须随身携带的差旅费；
7.结算起点1000元以下的零星支出；
除
5、6两项不受结算起点1000元的限制外，开户单位支付给个人的其他款项，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。
所以说员工工资1000元以下的可以发放现金，1000元以上的应该通过银行发放；
购买办公用品、劳保等款项在1000元以下的可以，超过1000元的得通过银行支付了。1000元是现金支付的限额，记住了！
三、如何提取现金？
当单位需要现金时,可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是:
1、填写现金支票。单位需要提取现金时,一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。
现金支票的填写要求很严格:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,书写要认真,不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书。
关于填写支票的详细方法，大家可以点击专题文章>>>>>>如何填写支票？进行学习，包括现金支票和转账支票的票样
2、向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗口交现金支票,银行核对无误后，付现金给你。
3、取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开。
4、取回现金后,应及时将现金存入保险柜内。
四、如何送存现金？
除了按规定可以坐支的现金和非业务性零星收入收取的现金可以用于补足库存现金限额的不足外，其他业务活动取得的现金以及超过库存现金限额的现金都必须按规定于当日送存银行。当日送存银行确有困难的，由开户银行确定送存时间。
库存现金的限额即开户银行给单位核定的一个保留现金的最高额度。库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数。
各单位在收入现金后，都应及时送存银行，不准擅自从现金收入中坐支现金。
1、整理要送存的现金。把纸币展开铺平，按票面金额大小分类整理，每100张为一把，用纸条和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆。比如100元券的纸币一把即为10000元，一捆即为100000元；
10元券一把即为1 000元，一捆即为10000元。不满100张的，从大到小平摊摊放。
2、填写现金缴款单。现金缴款单一般一式四联，第一联为回单，由银行签章后作为送款单位的记账依据；
第二联为银行收人传票，第三联为收账通知，第四联由银行出纳留存作为底联备查。按规定填写包括收款单位名称、款项来源、开户银行、送款日期、科目账号、送款金额的大、小写及各券别的数量等。
3、送存现金。出纳员按规定整理现金并填写“现金缴款单”后，应连同现金一起送交银行柜台收款员。当面交接清点，经柜台收款员清点无误后，银行加盖印章，并将“回单联”退还给送款人，送款人在接到“回单联”后应当即进行检查，确认无误且银行有关手续已经办妥后即可离开柜台。
五、如何清查现金？
现金清查是采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符。
现金盘点时，出纳人员必须在场。清查过程中不能用不具法律效力的借条、收据充抵库存现金，即不能白条抵库。盘点后，根据现金盘点结果，编制“现金盘点报告表”，是反映现金实有数和调整账簿记录的原始凭证。
1、如果盘盈，即现金长款，会计分录为：
借：库存现金 贷：待处理财产损溢
①待查明原因后，如果是应付而忘了付的款的：
借：待处理财产损益 贷：其他应付款 ②如果找不到原因：
借：待处理财产损益 贷：营业外收入
2、如果盘亏，即现金短款，会计分录为：
借：待处理财产损溢 贷：库存现金
①待查明原因后，如果是应收而未收的员工罚款等：借：其他应收款 贷：待处理财产损益
②如果找不到原因：借：营业外支出 贷：待处理财产损益
知道了现金的收取、支付、提取、送存和盘点之后，还有几个点是出纳需要注意的：
一、钱账分管制度
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记；
另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账。
二、库存现金开支审批制度
1、明确本单位库存现金开支范围：比如哪些项目用现金支付，哪些则需要银行支付。
2、明确各种报销凭证、报销手续和办法：比如某公司规定基层员工出差可以做火车硬座，中层可以做硬卧，而高层出差可以坐飞机等，出纳应该非常清楚才行。
3、确定各种现金支出的审批权限：比如某公司规定员工借款1000元以下某经理签字，1000元-3000元需要总经理签字，3000元以上董事长签字等，这时候员工来借款，出纳就要看应该审核的经理有无签字。
三、库存现金日清月结制度
1、清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符
2、及时登记和清理日记账
3、现金每天盘点，做到日清月结 明天要讲的是：银行存款的管理与核算。
-------------- 第三天：银行存款的管理与核算
-------------- 昨天我们知道了现金结算只能办理金额在1000元以下的日常零星支出等，金额超过1000元的，或者单位之间的购销等往来业务，就得使用银行结算来办理了。我们就从四个方面来学学吧。
一、银行账户的概念？
企业银行存款账户分四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。先把这四类账户分别介绍下。
基本户：指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。
一般户：指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存，或者在非同一地区的非独立核算附属单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
临时户：指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和现金收付。
专用户：指存款人因特定用途需要开立的账户。
二、如何开设银行账户？
携带工商局核发的营业执照或相关登记证书、批文等，税务机关核发的税务登记证，法人身份证，租房协议，经办人身份证，法人授权委托书（以上资料要求原件及加盖公章的复印件）还有公司公章、财务章、法人章，以及银行要求的其他资料。填写开户申请书，送交盖有公章、财务章、法人章的印鉴卡，经银行审核同意、凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立企业银行基本户。
开设好基本户以后，根据需要凭基本户开户许可证和银行要求的其他相应资料可以开设其他三种账户。
企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本户，一个企业只能开一个基本户！一般户可以开立若干个，但不得在同一家银行的几个分支机构开立，也就是说在工行的文化路支行开个一般户，就不能在工行的其他支行再开一般户，但是可以再去农行开一般户，也可以再去建行开一般户。
三、如何使用银行账户？
在办妥银行开户手续后，就可以办理购买支票等业务，具体的银行结算方式我们明天细讲，今天先了解下银行账户使用规定：
第一，企业基本存款账户只能开立一个。
第二，存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地结算的除外。
第三，存款人可以自主选择银行开立银行结算账户，
第四，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。
第五，企业应加强对预留银行签章的管理。
单位遗失或更换预留印章时，应向开户银行出具相关证明文件、申请等。
第六，存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并向银行发出对账回单或确认信息。
第七，存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用，更不得利用银行结算账户谋取利益。
第八，存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。未按规定交回空白票据的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。
第九，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相应的付款依据。
第十，对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。
四、如何进行银行存款清查？
银行存款的清查，也是采用核对法，即将开户银行定期送来的对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对，以查明银行存款收、付及余额是否正确相符。
在与银行对账之前，应先检查本单位的银行存款日记账的正确性与完整性。通过核对，往往会发现双方账目不相符。其主要原因有二：
一是双方记账可能有差错，如错账漏账等，这是不正常的，应及时查明更正；
二是存在未达账项，这是正常的。
未达账项不外乎以下四种情况：
1．企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项。
2．企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项。
3．银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项。
4．银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项。
为消除未达账项的影响，企业应根据核对后发现的未达账项，编制“银行存款余额调节表”，会计实务中一般采用“补记式”余额调节法。其基本原理是：假设未达账项全部人账，其编制方法是：在双方现有余额基础上，各自加上对方已收、本方未收账项，减去对方已付、本方未付账项，计算调节双方应有余额。用公式表示如下：
（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
如果公式（1）和（2）相等了，就说明银行存款余额调节表平衡了。一般可以说明双方记帐没有差错。如果仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。值得注意的是，由于未达账项不是错账，漏账，因此，不须根据调节表做任何账务处理，双方账面仍保持原有的余额，待收到有关凭证之后（即由未达账项变成已达账项），再同正常业务一样进行处理。
知道了银行账户的这些基本知识，是不是很想知道如何办理支票啊、汇票啊、进账单这些实务？别着急，明天我们就细说《银行结算方式与核算》。
-------------- 第四天：银行结算方式与核算
-------------- 银行结算方式主要有：支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付等。深圳会计网就从每种结算方式的定义、分类、适用对象及出纳实务中如何结算等几个方面讲起吧。
一、支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
一般为同城支付。
分类：现金支票，只能提取现金；
转账支票，只能用于转账；
普通支票，既可以用来支付现金，也可以用来转账。
实务操作：出纳人员到开户银行的对公业务窗口，填写票据领购单，写清公司名称、账号、购买票据种类等，盖上财务章、法人章，有些银行规定一次最少买一本（25张*0.8元=20元），也有银行可以一次买一张0.8元，费用从公司账号里扣。企业需要从银行账户提取现金的话，就填写一张现金支票，递交到开户银行，银行审核无误后，取现金给你；
企业需要给往来单位付款的话，可以填写一张转账支票，递交到开户银行，审核无误后，将款项划拨给收款账户。
因为支票的填写要求比较严格，很多细节需要注意，稍微有一点不合格银行都会拒绝付款，曾经我一个出纳朋友去银行取钱，填了8张支票才填对。所以这一次我就详细说说。
二、银行汇票
银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。
适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用
实务操作：某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行，并于数日后使用汇票购买商品取得发票价税共计金额11700元，之后将余额退还开户银行，则所做会计分录如下：
①取得银行汇票时
借：其他货币资金——银行汇票 20000 贷：银行存款 20000 ②购买商品并取得发票时
借：物资采购 10000 应交税金——应交增值税（进项税额）1700 贷：其他货币资金——银行汇票 11700 ③将余额退还开户银行时
借：银行存款 8300 贷：其他货币资金——银行汇票 8300
三、银行本票
银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。
适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。
实务操作：同银行汇票的操作，把“其他货币资金——银行汇票”换成“其他货币资金——银行本票”
四、商业汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。
分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
特点：
（1）适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
（2）使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。
（3） 必须经过承兑。
（4）未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。
（5）同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。
五、汇兑
汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。
分类：信汇和电汇。
六、托收承付
托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。
适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。
代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。
七、委托收款
委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
分类：邮寄和电报划回。
适用：同城和异地结算不受金额起点限制。
最后三天深圳会计网带大家熟悉出纳的实务流程，办理收付款业务、填制凭证、登记现金银行日记账、对账结账、编制出纳报告。
------ 第五天：出纳的工作流程
------ 前四天讲了出纳工作中的基本财务知识，包括现金的收付和和银行结算业务等，后三天就讲讲出纳的工作流程：①严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；
②根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；
③随时查询银行存款余额，银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符；
④负责工资和奖金的核算或审核、发放。
一、审核原始凭证。所有的员工到出纳这儿报销的时候，出纳一定要再审核一遍，确认无误后，签字，付款，加盖“现金付讫”章。主要审核以下几方面：
1、付款申请单据上是否有经办人签字、相应的领导是否签字审核？
2、所附原始票据是否真实、有无涂改？
3、发票是否正规？注意发票上的单位名称、税号、开票日期、发票章等信息是否正确、齐全。
4、金额是否书写正确、大小写是否一致？
5、报销内容是否合理、符合公司报销规定？
二、编制收、付款凭证。
1、采用收付转凭证的，出纳负责编制其中的收款凭证和付款凭证。编号为“现收”、“现付”、“银收”和“银付”，凭证按照这四类分开保存、排序
2、采用通用记账凭证的，出纳负责编制涉及现金和银行存款的记账凭证。编号统一为“记”字XX号，统一按编号排序。
三、登记现金账和银行存款账。
1、现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
2、出纳按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。
如何编制银行存款余额调节表？我们已经在第二天的时候讲过了，如果你还不是很清楚，就回过头来再看一看。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。
四、结账。
1、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。
2、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。
3、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。
4、需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；
12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。
5、年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；
在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
出纳的结账方法和我们前面讲的会计手工实账的结账方法是一致的，只不过会计每个月结一次账，而出纳的现金日记账和银行存款日记账不仅只在月末结，而是要每天都结账的，要不然为什么叫“日记账”呢。
------ 第六天：编制出纳报告
------ 出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料，定期编制出纳报表，例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要，有时候要编制“应收账款票据日报表”、“收支日报表”、“零用金记账表”等等，
一、出纳报告单的编制
（1）出纳报告单根据报告期可以分为出纳日报表、月报表等，也可以与本单位总账会计汇总记账的周期相一致，如果本单位总账10天汇总一次，则出细报告单10天编制一次。（PS：现金和银行存款的总账是由会计登记的，现金和银行存款的日记账是由出纳登记的，别搞混了。）
（2）上期结存数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。
（3）本期收入按账面本期合计借方数字填列。
（4）本期支出按账面本期合计贷方数字镇列。。
（5）本期结存是指本期期末账面结存数字。本期结存=上期结存+本期收入-本期支出。本期结存必须与账面实际结存数一致。
二、银行存款余额调节表的编制。
第三次提到了，必须得会，实际工作中出现未达账项是常有的，出纳如果不会编余额调节表，天天就等着一堆错账、乱账吧。深圳会计网就再啰嗦一遍了。
未达账项不外乎以下四种情况：
①企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项。
②企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项。
③银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项。
④银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项。
基本原理是：假设未达账项全部人账。编制方法是：在双方现有余额基础上，各自加上对方已收、本方未收账项，减去对方已付、本方未付账项，计算调节双方应有余额。用公式表示如下：
（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 如果公式（1）和（2）相等了，就说明银行存款余额调节表平衡了。一般可以说明双方记帐没有差错。值得注意的是，由于未达账项不是错账，漏账，因此，不须根据调节表做任何账务处理，双方账面仍保持原有的余额，待收到有关凭证之后（即由未达账项变成已达账项），再同正常业务一样进行处理。如果仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
有些单位领导会有其他要求，比如想知道每天的应收账款情况，出纳就要提供应收账款日报表；
比如想了解每天的收支明细，就要提供收支日报表；
比如想了解支票的使用情况，就要提供支票登记表等。如果没有额外要求，最基本的，做到现金日清月结，银行存款及时查询，定期与银行对账单核对。
收支清晰准确，然后不管什么报表都能迅速、准确地提供，你会很受领导赏识的。出纳的报表比会计的简单易懂呀，会计提供一大堆资产负债表、现金流量表什么的，老板看不懂啊，你这儿提供了活生生的报表，出来进去都是现金，老板就心里有数啦。
-------------- 第七天：出纳不容忽视的细节
-------------- 前几天把出纳的日常工作都介绍一遍了，没做过出纳的人认真看完都能应对自如了。先念一段顺口溜，祝大家顺顺溜溜地当出纳——出纳员，很关键；
静头脑，清杂念。
业务忙，莫慌乱；
情绪好，态度谦。
取现金，当面点；
高警惕，出安全。
收现金，点两遍；
辨真假，免赔款。
支现金，先审单；
内容全，要会签。
收单据，要规范；
不合规，担风险。账外账，甭保管；
违法纪，又罚款。长短款，不用乱；
平下心，细查点。借贷方，要分清；
清单据，查现款。月凭证，要规整；
张数明，金额清。库现金，勤查点；
不压库，不挪欠。现金账，要记全；
账款符，心坦然。
最后再提几点注意事项吧，包括点钞、使用保险柜、保管印章、发放工资等。
一、点钞
出纳经常接触现金，点钞是一门必备的技能，分为手工点钞和机具点钞两种。点钞器点钞就不用我教了吧，主要说的是手工点钞，要遵循四个基本原则：①点准、②算对、③挑净、④码齐。并且按以下程序进行操作，避免技术性失误。
①准备工作。收到票币前，应保持桌面干净整齐，不得乱放其他杂物，尤其是现金，避免出现混杂不清的情况。
②按券别分类。出纳员收到票据后，先按硬币和纸币分类，再按不同的面值分类。硬币应当码齐，纸币应当平放铺开。
③整理票币。
清分票币时，损伤券要挑出来。断裂的纸币可用纸粘好。
对于破损严重难以辨认的损伤票币应予以退回 挑净选好后，将票币墩好码齐，准备清点。
④清点数量，辨别真伪。
出纳人员清点数量时，按券别由大到小清点张数，进行一次初点。
初点后，应采用不同的点钞方法再重点一次。
点钞的时候注意辨别票币的真伪，把有疑问的票币挑捡出来进一步核对，确认是真币、数量无误后即可捆扎并写好数量。对于假币或疑似假币的应予以退回。
⑤计算金额。根据复点无误的数量与相应的票币面值进行计算，得出现钞的实有金额，最后统计并与收款依据核对金额，确认无误后收好现钞并出具收款单据，完成点钞工作。
常见的手工点钞方法有：手持式单指单张点钞法、手持式单指多张点钞法、手持式四指拨动点钞法、手持式五指拨动点钞法、手按式单张点钞法、手按式双张点钞法等。将上述方法掌握好不是一两天的事，所以不能心急，平时多学多练，熟能生巧嘛。
二、保险柜的使用
1、保险柜的管理：一般由财务经理授权，由出纳员负责管理使用。
2、保险柜钥匙的配备：钥匙配备两把，一把由出纳保管，供日常工作开启使用，出纳人员不得将钥匙交给他人代为保管，非出纳人员不得开启保险柜；
另一把交由财务经理负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用，一般情况下不得任意开启。
3、保险柜密码：出纳应将保险柜密码严格保密，不得向任何人泄露，出纳员调动岗位时，新出纳应更换使用新密码。
4、财务的保管：每日终了后，出纳员应将空白支票、银钱收据、印章等放入保险柜内造册登记，不得存放私人财物。
5、保险柜被盗：出纳人员发现保险柜被盗后应保护好现场，迅速报警，待公安机关勘察现场时才能清理财务被盗情况。
三、空白票据及印章的保管
1、空白支票：开户单位向开户银行领购支票‚一般会保留一定数量的空白支票在企业以备使用。支票一旦填写了有关内容‚并加盖印章后‚即可提取现金或转账。所以‚在空白支票使用和印章的保管上必须加强管理。
存有空白支票的企业‚必须明确指定专人妥善保管。要贯彻票、印分管的原则‚空白支票和印章不得由一人负责保管。
2、空白收据：即未填制的收据，一经填制‚并加盖有关印鉴‚即可成为办理转账结算和现金支付的一种书面证明‚必须将强管理。
空白收据一般应由主管会计人员保管。要建立“空白收据登记簿”‚填写领用日期、单位、起始号码‚并由领用人签字‚收据用完后‚要及时归还、核销。使用单位不得将收据带出工作单位使用‚不得转借、赠送或买卖‚不得弄虚作假、开具实物与票面不相符的收据‚更不能开具存根联与其他联不符的收据‚作废的收据要加盖“作废”章‚各联要连同存根一起保管‚不要撕毁、丢失。
3、印章的保管
支票印鉴章有财务专用章和法人印鉴章，必须由两人分别保管。一般情况下，财务专用章由出纳保管，法人印鉴由会计主管保管。负责保管的人员不得将印章随意存放或带出工作单位，确因工作需要携带出企业使用的，必须经企业负责人或其授权人批准，并由保管人员监督用印。不准交由非责任人用印，不准在空白单证及纸张上用印。
四、工资发放
1、发现金
从财务经理处拿工资表（一式两份），同时开一张工资总金额的现金支票到银行提现，然后将其中一份工资条一条条撕开，发工资时将工资和工资条给员工，同时要求员工在工资领取表上签字，将另一份工资表和签名表当做单据交给会计。
2、工资卡转账
有些银行需要到柜台操作，出纳开一张工资总金额的转账支票，用途是发工资，拿公章和自制工资表的电子版表格（包括姓名、账号、工资，要求账户银行均是公司的开户银行），到银行柜台办理，之后要在工资发放单上盖公章。
有些银行可以在网银上操作，出纳需要在企业网银上输入工资表信息（包括姓名、账号、工资等），确认、转账成功。记得转账完毕后通知所有人查账，然后签写工资条。最后将银行转账单和工资表、签名表交给会计做账。
注意：工资条除老总和财务部门的相关人员外，其他人一律无权查看！
出纳工作总结,2019出纳工作总结范文
各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！
出纳工作总结,2019出纳工作总结范文篇1：房地产出纳工作总结
在20XX年的这一年度中，我继续担任公司的出纳一职，主要负责XXXX的出纳工作以及统计填报工作。现将这一年的工作总结如下：
一.工作方面：
(一)在出纳工作上，主要有银行结算业务、现金收付业务、保管。
1.以票据结算的方式到银行进账付款。主要支付了xxx办公室的物管费、房租、水电费、空调使用费;营销部门的广告策划费;设计费、测绘费;工程装饰费;律师顾问、税务咨询费等。中大南分方面主要支付给XXX物业管理公司以及贵阳市住房和城乡建设局。
1
2.按时依据实际发生的业务和会计凭证登记现金日记账、银行日记账。
3.根据每月银行对账单编制银行余额调节表。
4.定期或不定期进行现金盘点并编制现金盘点表。
5.各月经过余额调节后账实相符，未出现金额上的较大误差。
6.做好会计凭证的保管工作。积极配合每月审计部门的内部审查。
7.工资发放方式改革，改现金发放为发到银行卡上，采用网银转账方式发放，方便快捷且不易出错
8.为的业主开不动产销售发票，收取维修基金、水电煤气、可视对讲、房款面积差价等款项。今年共有大约17家业主来办理发票，2人购买了四个车位
9.到南明区地方税务局、南明区国家税务局办理中大公司纳税申报、发票购买相关事宜。后因为税务申报改革，先是零申报企业采用短信申报方式，后税务局开始采用联网申报。年初新版
2 发票开始使用，原手开发票统一更换为机打发票，参加了税务局组织的对于机打发票开具的相关培训。
10.从去年9月底到今年9月底为止，每周日在中大国际广场售楼部担任财务收银员，主要收取认筹会员费、商铺以及房屋的首付款。收款开具的收据、金额在每日工作结束后按时统计，并由当日值班会计、销售部负责人签字核对。期间参加过三次中大国际广场的解筹活动、一次正式开盘活动。工作结束后，所有收据、代金券以及售楼部财务室钥匙一把都已交还至会计处。
(二)对于统计填报方面：
1.数据都是据实填写，并已按时将月报、季报上报到南明区统计局、贵阳市统计局。因中融信项目还未动工、中大南分未有项目，因此每个月填报的数据基本保持不变。
2.统计局组织的培训都已参加，统计政策的变动以及报表内容的改变都已掌握。
3.遵守统计法以及统计政策的各项规定。
二.工作中存在的问题以及反思
3
(一)本职工作上基本做到了认真负责，但也出现了一些疏忽，对此我进行了深刻的自我批评与检讨。财务工作首先需要谨慎，要严格按照公司的财务规章制度办事，每付出去的一笔款项不仅需要各位领导的监督，更需要我们财务人员的谨慎，金额过大时就算手续齐全也应当再次向领导确认。但是我在这一点上确实存有失误，今后定当时刻警醒，提醒自己严格按照出纳的岗位职责和规范做事。出现的一些失误对于我来说是一次教训，也是一次成长，从中学到的东西将会使我今后的工作更加完善。
(二)需要不断加强专业学习。
1.在今年参加了会计资格证书的考试，并顺利通过。由于今年全省会计从业证书考试时间的大调整以及初级考试的报名时间错过等原因，原定于今年继续参加会计初级资格的学习调整到明年，希望通过更多的学习来加强我的工作技能。
2.同时，对于房地产行业的诸多知识我还了解得不够，身为房地产行业的一名出纳，更要立足于长远的职业发展，因此了解整个房地产行业的情况以及房地产行业的相关税法等是非常必要的。
4
(三)参加工作已经一年有余，对于出纳的工作内容已经基本掌握。财务工作很多时候都是重复性的工作内容，但出纳只是财务的初级，还有更高深的东西值得我学习。同时我也希望接触一些其他的挑战，毕竟我刚参加工作不久，需要学习的东西还很多。要专精也要博识，这样将来才能更好地为公司创造效益。
(四)在工作中团结同事，和睦相处。我参加工作时间短，各方面都缺乏经验，因此需要虚心像各位同事学习。在能力范围内，帮助同事解决遇到的问题，努力与大家创造和谐的工作氛围。篇2：企业出纳个人工作总结报告
今年，在各级领导的正确领导和州中心及各县管理部同仁的热诚关心和帮助下，通过自我学习和提高，我理论联系实际，求真务实，在思想认识上和工作能力上有了很大提高，回顾一年来的工作，我总结如下：
一、今年主要的工作情况
(一)注重自身学习，提高自身综合素质。
我深知学习是获取知识的重要方式，是一个人进步的力量源泉。一年来，我端正学习态度，把提高自身素质和加强自我学习
5 结合在一起，在学习中获取人生中所需的精神食粮。
1、以邓小平理论和”三个代表”重要思想为指导，深入学习实践xx同志的科学发展观和学习领悟党纪法规、廉政建设有关规定并贯彻落实在实际工作中，增强自律意识，按照”八荣八耻”要求，树立正确的社会主义荣辱观，关注各级政府政治经济工作会议，领悟会议精神，为住房公积金的发展积极的献言献策。
2、以《住房公积金管理条例》为准绳，严格按照《楚雄州住房公积金缴存、提取管理办法》和《楚雄彝族自治州住房公积金个人住房贷款办法》及相关文件之有关规定，认真学习专业知识，提升自己的业务宣传水平和办理业务的能力，熟练操作”新居住房公积金管理信息系统”，乐于和受托银行交流，便于更好地互换信息，为更加专业化的管好住房公积金、办好住房公积金业务奠定了基础。
(二)政策规章联系工作实际，恪尽职守。
工作中，我爱岗敬业，能按时按质按量完成本职工作，能够摆正自身的位置服从领导，服从安排，切实增强大局意识和服务意识。踏踏实实工作，力求精益求精。
6
1、严格按照《会计法》、《住房公积金财务管理办法》和《住房公积金会计核算办法》，严肃认真办理我县住房公积金的归集等相关业务。缴存的金额做到每户必审，每月必核，严格把关，精准入账，严防审核数据和实缴数额，按要求开具业务凭证，并时时与受托银行联系沟通，对业务办理情况进行掌控，以便发现问题，及时进行处理并及时入档;协助审核提取、偿还住房公积金的相关证明材料，防止有冒领或套取住房公积金行为的发生，并及时将凭证确认进账。
2、根据《楚雄彝族自治州住房公积金个人住房贷款办法》之规定，协助受理贷款申请人的咨询业务和资料收集工作，做好政策的宣传工作，并按时把银行的还贷数据导入系统。
3、根据出纳岗位责任要求，及时与各受托银行做好原始凭证的交割，审核并认真记录每一笔资金的往来，定期与银行对账，做到资金的日清月结。分类管理好各种收支凭证，确保原始凭证的合法、真实、准确、完整，并按时与会计交割，按时登记入账，确保账证相符、账实相符和账表相符。
4、严格执行财经纪律和各项财务制度，负责处理管理部日常的现金收支业务，遵守备用金制度;不占用、挪用公款，保管好支票和有价证券，及时核实和报销各项费用开支，做好相关账
7 务，时时接受领导及同事的监督。
5、虚心求教于楚雄州点击网络公司的计算机老师，做好住房公积金信息系统的维护工作。及时做好信息系统数据的导入、对账、结账、备份、上传和接收;并确保服务器安全，未发生过系统人为故障。
6、按时完成领导日常交办的其它事项。
(三)加强自身作风建设，严于律己。
这一年里，我严格遵守国家的法律、法规和各项规章、制度，严格遵守党员干部廉洁自律各项规定，自觉与腐败形为做斗争，有坚定的政治方向、政治立场、政治观点和高度的政治鉴别力;我洁身自好，树立了正确的权力观、地位观、利益观，不以工作上的方便谋取己利，时时以党性原则和(会计)职业道德规范衡量队自己、约束自己，加强作风建设：
1、切实转变思想作风，不患位之不尊，而患德之不崇。在思想道德方面，使自己的思想和行动更加符合客观实际，更加符合当前的国情和时代发展的要求，认真对比反思自己与”八荣八耻”要求的差距，发扬好高尚的道德风格，以最纯洁的良心支配
8 自己的道德行为。不担心地位不高，而是担心道德修养不纯。
2、切实转变学习作风，读书患不多，思义患不明。按照”八荣八耻”社会主义荣辱观，我始终把学习作为工作、生活的第一需要，不断扩充知识面，优化自身知识结构，提高思维能力和决策能力。
3、切实转变工作作风，以公共为心者，人心乐而从之。我时时把全心全意为民服务作为宗旨，扑下身子，放下架子，与群众话同心、语同情、行同步，加强亲和力。坚持原则，真抓实干;勤勉敬业，狠抓落实;崇尚科学，掌握科学方法，把握事物规律，结合本地实际以勤勉的工作作风和高度敬业的工作态度干好本职工作。
4、切实转变生活作风，薄于身而厚于民，约于身而广于世。”历览前贤国与家，成由勤俭败由奢”，我注重培养积极向上的生活情趣，做清正廉洁，艰苦奋斗的表率。从点滴入手，在个人兴趣爱好等小节问题上防微杜渐，自觉抵制各种诱惑，纯洁好自己的生活圈和社交圈，深刻认识艰苦奋斗的现实意义和历史意义，带头倡导艰苦奋斗的生活作风。
二、工作中存在的问题
9
(一)学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题;
(二)太墨守成规，不能把规章更好的结合实际，工作中缺乏一定的灵活性。
三、今后努力的方向
已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责，勇于进取。
在新的一年里，我将：
(一)深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自己的理论水平和业务能力，不断进取，用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题、解决问题;
(二)一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为人民服务的宗旨意识;
(三)增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观
10 和价值观鼓舞自己，争取更大进步。篇3：公司出纳个人工作总结范文
出纳业务是一项基础性工作，近年来，我行从完善出纳工作制度入手，建立组织，落实责任，强化培训，严格督查，认真考核，有力地加强了出纳工作的规范化管理，有效地提高了出纳工作质量。
我行的具体做法是：
一、完善制度，落实责任，为提高出纳工作质量提供制度规范保证
出纳工作是一项每天都与钞票打交道的基础性工作，同时又是一项有固定操作规程、操作技术、每天周而复始不停操作的经常性工作。这项工作的特点就是操作人员极易产生麻痹松懈情绪，不能坚持操作规程，而一旦不按操作规程操作就极易出错。
因此，要保证出纳人员能够一如既往地按固定操作规程操作，并一直保持较高的质量，必须要有完善而又严密的制度体系作保证。基于这样的认识，我行按照出纳工作的特点及运行规律，对如何通过制度规范来保证出纳工作质量的提高，并使这种较高
11 的质量能够得到一如既往地保持做了大量的工作。
一是深入调查研究，找出影响出纳工作质量的症结。
前期，我行针对出纳制度和操作规程不能一以贯之地严格执行、工作质量时好时坏的问题进行广泛深入的调查研究。
通过深入细致的调查，我们发现导致出纳工作质量起伏不定的主要原因是，对一以贯之严格执行出纳操作规程缺乏有效的激励和刚性的约束；
对防范缴库现金出现差错的重点操作环节缺乏明确具体的硬性规定；
对出纳工作检查督导不严、考核奖惩不力、出纳人员操作技能落后。而形成这众多原因的根本性症结就是缺乏严明的制度规范。
因为，一个人要一以贯之、周而复始地干好一项工作，除了要热爱这项工作之外，更重要的是不仅要知道这项工作如何干、干好干坏的标准、干好或干坏后会得到什么样的奖惩，并且还要知道这种规定是长期执行的，是不会以领导人的变动或个人的意志变化而改变的。而要达到这一点，就必须按照保证出纳工作质量的实际，完善各种相关的制度。
二是抓住问题症结，制定相应配套的制度和操作规程。
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根据调查研究得出的结论，我行针对出纳工作操作规程不全面不系统的问题，对出纳工作从柜面收付款、入库保管、上缴人行(市行)大库等全过程进行制度规范，制定了《出纳操作规程》；
针对没收假币缺乏严密的操作规程，容易与客户产生矛盾的问题，制定了以“五个当面”为主要内容的《没收假币操作规程》，“五个当面”即当客户的面办理现金业务、当客户的面识别真假币、当客户的面加盖“假币”戳记、当客户的面开具假币没收证明、当客户的面讲清没收的理由和道理。
针对保持出纳工作质量既缺乏有效激励，又缺乏刚性约束的问题，我行根据出纳制度和人民银行南京分行《人民币质量管理竞赛考核办法》的要求，按照多劳多得的原则，制定了出纳工作技能、效率和质量与个人经济利益挂钩的《出纳工作考核奖惩实施细则》，由于针对性地制定了一系列制度，使我行出纳工作保持稳定质量的重点环节都有了制度保证，为实现规范化、制度化管理奠定了基础。
三是狠抓责任落实，确保制度得到严格执行。
制度的应有作用能否得到有效的发挥，关键在于制度能否得到一以贯之地严格执行。而要保证制度得到严格执行，首先要把
13 执行制度的具体责任落实到实处。因此，我行对出纳、内勤主任、会计科监管人员都制定了《岗位职责履行明白书》，把每个工种、每个岗位应履行的职责及操作程序明确地落实到具体责任人，从而有效地增强了各岗位员工执行制度的自觉性和责任心，保证了各种制度能够得到一以贯之地严格执行。
二、抓好培训，增强技能，为提高出纳工作质量提供业务素质保证
出纳工作责任重大、专业性强，要提高出纳工作质量光有制度保证、出纳工作人员光有良好的愿望是不够的，还必须具备精湛的业务操作技能。因此我行在抓好员工政治素质提高和严格执行各项制度的同时，切实抓好采取多种形式对出纳人员进行业务技能培训。
一是举办出纳业务培训班。近年来，我行始终坚持每个季度都利用一个双休日举办一期出纳业务培训班，每个网点都轮流选派柜员或专职出纳员参加。培训班系统讲授出纳工作的基本要求、制度规定、操作程序；
邀请人行货币发行部门的同志讲解人民币质量管理规定要求和假币的辨别知识，组织观看反假防假光盘教学片，同时组织优秀出纳员现身说法，传授工作经验。近年来，我行对全行18名专职出纳员和71名前台柜员都集中轮训了
14 一遍以上，使他们的专业知识水平得到了系统的提高。
二是正常开展岗位练兵活动。近年来，我行十分重视组织员工开展技术练兵。各营业机构每个月都要利用业余时间，组织对出纳人员进行钞票整点标准及要求的掌握程度、假币识别能力、点钞速度及准确性进行综合训练考核，并把考核成绩列入员工季度岗位绩效工资考评的内容。
三是定期对业务技能进行评级考试。从20xx年起，每年都定期对会计出纳人员的业务技能进行评级考试，以考试成绩定技能级别，与岗位工资系数挂钩，并实行“一考定一年、来年再考评”的动态调整政策。此举极大地调动了全体出纳人员苦练业务技能基本功的主动性、自觉性和持久性，有效地促进了出纳人员业务水平的不断提高。
三、抓住关键，突出重点，为提高出纳工作质量提供客观条件保证
多年的出纳工作实践使我们认识到，春节高峰期的现金收付及回笼现金的整点缴库、残破币整点缴库是影响出纳工作质量提高的重点突出问题，而要解决这些客观存在的问题，光靠出纳人员的主观努力是不够的，支行财会科还必须有针对性地创造解决
15 问题必需的条件，才能达到提高并保持出纳工作质量的预期目的。我行在抓好出纳工作日常管理的同时，从物资上、人力上向春节现金回笼高峰期倾斜，采取针对性措施解决残破币整点缴库的问题，为有效打通影响出纳工作质量的瓶颈创造了必需的客观条件。
一是加大购置机具设备的投入。
我行投入了十余万元购买自动、半自动捆钞机、防伪点钞机和伪币识别仪等，对部分现金收付量较大的营业网点配置了半自动捆钞机具，同时支行还库存了十多台点钞备用机具，一旦营业网点机器发生故障，立即进行调换；
此外，春节现金回笼高峰期之前，我行还组织力量对出纳机具设备进行调试维修，保证机具设备满足现金回笼高峰期的需要，以提高出纳工作效率，防止差错发生。
二是集中人力突击整点。
我行明确凡基层上缴的完整币，在钞票整点成捆后，必须与库存现金余额核对无误后方可上缴。支行中心库对基层单位上缴的现金，必须进行抽样复点。春节现金回笼高峰期，单靠出纳与复核两个人是无法既保证时间又保证质量的。因此，每年春节期
16 间我行各个营业网点都集中人力，利用班余时间突击整点。支行中心库组织支行机关人员利用晚上突击整点，从人力上保证每年春节期间上缴人行国库现金近亿元无差错。
三是残破币以支行中心库集中整点上缴为主。
针对基层营业网点收缴残破币数量少、聚集成捆时间长、上缴标准掌握不一的问题，为了减少损伤币占压库存，提高残破币上缴的合格率，减少差错，我行要求基层单位十元以上面额的损伤纸币，可以逐张上缴，十元以下面额的损伤币，成把上缴，由中心库出纳人员集中整点。同时对支行中心库出纳人员提出严格的要求，把上缴残破币质量作为绩效工资考核的重要内容，从而有力地促进了中心库出纳人员尽心尽职做好残破币整点工作，有效地杜绝了残破损伤币解缴的差错。
各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！
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