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XX年度XX专项资金财政支出绩效评价报告
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XX年度XX专项资金财政支出绩效评价报告
竹山县财政支出项目绩效评价报告
鄂天健绩评字〔2020〕04 号
项目名称
2020 年度竹山县新冠疫情防控资金
项目单位
竹山县疾控中心
主管部门
竹山县卫生健康局
评价机构
湖北大信天健会计师事务有限公司
二 二 0 0 二 二 0 0 年 七 月
目
录
报告概要 ......................................................................................................... 1 一、项目基本情况介绍 ................................................................................. 1 二、绩效评价工作情况 ................................................................................. 1 三、综合得分及等级项目综合评价结论 ..................................................... 2 四、项目存在的问题及改进建议（详见正文）
......................................... 2 报告正文 ......................................................................................................... 4 一、项目概况 ................................................................................................. 4 (一)项目立项背景和依据 .................................................................... 4 (二)项目绩效目标 ................................................................................ 4 （三）项目经费来源和使用情况 ........................................................ 5 （四）项目实施情况 ............................................................................ 6 二、绩效评价工作情况 ................................................................................. 8 (一)绩效评价的目的 ............................................................................ 8 (二)绩效评价框架 ................................................................................ 8 (三)评价抽样情况概述 ...................................................................... 11 三、绩效分析及评价结论 ........................................................................... 12 (一)绩效分析 ...................................................................................... 12 (二)评价结论 ....................................................................................... 22 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 ............................................... 24 （一）主要经验及做法 ...................................................................... 25
(二)存在的问题及原因分析 .............................................................. 26 五、其他需要说明的问题 ........................................................................... 33 六、附件 ....................................................................................................... 35
— 1 —
报告概要
一、项目基本情况介绍 为深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于新冠疫情防控的决策部署，支持打赢疫情防控攻坚战，截止 2020年 6 月 30 日 ， 竹 山 县 收 到 各 级 新 冠 疫 情 防 控 资 金48,073,245.48 元 用 于 疫 情 防 控 工 作 的 开 展 ， 支 出46,783,610.09 元（含拨付至各乡镇卫生院未使用完的资金），具体情况如下表：
表 1 2020 年竹山县新冠疫情防控资金收支明细表
单位：元
收入
收到疫情防控资金
48,073,245.48
支出
拨付至各医疗机构 29,407,900.00
拨付公路局
110,000.00
嘉麟杰公司借款
10,000,000.00
拨付麻防中心
200,000.00
拨付农业局
150,000.00
拨付青少年活动中心（留观点）
587,800.00
拨付县职教集团
22,300.00
拨付执法局
322,000.00
拨付竹山县机关事务服务中心
650,000.00
指挥部支出
5,333,610.09
结余
1,289,635.39
二、绩效评价工作情况 (一)证据收集方法 本项目主要采用查阅相关文件政策、抽查部分业务档案、会计凭证等资料，并通过对受益群体，随机采取访谈或调查问卷的方式调查掌握具体情况，对采集的数据进行分析。
— 2 —
由于疫情防控资金涉及项目多、面向社会大众面广的特点，本次绩效评价过程中，为了获取项目实施效果和运行状况，按照抽样调查的随机原则，采取发放现场问卷和电子问卷的形式，回收有效问卷 520 份 。
三、综合得分及等级项目综合评价结论 根据评价分析，2020 年新冠疫情防控资金支出绩效评定结果综合得分 93.75 分，按照根据竹山县财政局绩效评价指标打分设定的等级评定，评价结果级别为优秀。其中投入 10 分，过程 17 分，产出 36 分，效果 30.75 分。评价结果表明竹山县新冠疫情防控资金，在疫情防控紧急时期拨付及时，为保障物资供应和组织运行起到了积极作用，产生较好的效果。但存在部分乡镇卫生院资金使用率低、对其他医疗卫生人员补助不及时到位、偶有不合理支出及报账不及时、可持续影响存在一定缺陷等问题。
四、项目存在的问题及改进建议（详见正文）
（一）项目存在的问题
1.部分乡镇卫生院资金使用率低 2.对其他医疗卫生人员补助不及时到位 3.部分资金支出不合规、不合理、报账不及时 4.疫情防控可持续性存在一定缺陷 （二）项目改进建议
1.后期绩效目标补报，发挥绩效目标“引导立向”功能，为后续的绩效评价提供可参考的标准。
2.科学编制资金计划,解决资金缺口,合理利用闲置资金，
— 3 —
预留预备费。
3.争取纳入临时性工作补助人员范围，促进公平公正，其他医务人员补助应尽快到位。
4.加强对资金支出的监管和公示。
5.做好工作衔接和基层公共卫生应急管理建设。
— 4 —
报告正文
一、项目概况 (一)项目立项背景和依据
新冠疫情爆发以来，党中央、国务院高度重视，习近平总书记作出重要指示，要求把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，必须引起高度重视，全力做好防控工作，为全面落实党中央、国务院和省委、省政府关于疫情防控的决策部署，支持打赢疫情防控攻坚战，竹山县将疫情防控作为当前重大的政治任务和最重要的工作来抓，切实加强组织领导，坚持“特事特办、急事急办”，建立应急保障工作机制，加大资金筹措，加强集中统一调度，统筹上级专项补助、财力性转移支付、县级财政预算资金和社会捐赠资金，优先用于疫情防控、足额保障疫情防控所需资金，确保不因资金问题影响患者救治，确保不因资金保障影响疫情防控。
(二)项目绩效目标 本项目立项单位为竹山县疾控中心（以下简称“县疾控中心”），经了解，因疫情的紧急特殊性，该项目有使用范围和用途，未设定阶段性目标和相应的绩效指标。
— 5 —
（三）项目经费来源和使用情况
截止 2020 年 6 月 30 日，竹山县收到各级新冠疫情防控资金48,073,245.48元，其中竹山县地方财政投入28,944,900.00元，收到各级捐赠资金 12,002,945.48 元，收到省市专款4,700,000.00 元，中央下达基本公共卫生资金 2,090,000.00元，直拨社会救助资金 180,400.00 元，定向捐赠资金155,000.00 元。资金来源明细见下表：
表 2
竹山县新冠疫情防控资金来源明细表
单位：元 日期
摘要
金额
资金来源
2020.01.23 拨入经费（省市专款）
1,500,000.00
省市专款 2020.01.27 拨入经费（地方财政预拨）
10,000,000.00
地方财政 2020.02.03 拨入经费《慈善（民政）》 2,000,000.00
捐赠资金 2020.02.05 拨入经费（红十字）
500,000.00
捐赠资金 2020.02.08 拨入经费（省市专款）
2,200,000.00
省市专款 2020.02.10 拨入经费 10,000,000.00
地方财政 2020.02.17 拨入经费 200,000.00
地方财政 2020.02.21 收捐赠(乡镇收捐赠 ) 3,676,000.00
捐赠资金 2020.02.21 收捐赠（民政）
1,400,000.00
捐赠资金 2020.02.26 拨入经费省市专款 1,000,000.00
省市专款 2020.03.27 财政拨款（非税）
1,711,600.00
捐赠资金 2020.03.27 财政拨款（非税）
262,935.42
捐赠资金 2020.04.08 财政拨款(非税) 1,900,000.00
捐赠资金 2020.04.08 财政拨款(非税) 310,973.40
捐赠资金 2020.04.16 财政拨款 8,744,900.00
地方财政 2020.05.28 财政拨款（非税）
241,436.66
捐赠资金
180,400.00
社会救助资金
2,090,000.00
基本公共卫生
155,000.00
定向捐赠资金 合计
48,073,245.48
其中，社会救助资金 18.04 万元未从指挥部账户收支，直接拨付至竹山县妇幼保健院；基本公共卫生资金 209 万元未从指挥部账户收支，直接下达至竹山县乡镇卫生院会计集中核算
— 6 —
中心；定向捐赠资金 15.5 万元直接转账至竹山县人民医院。
截止 2020 年 6 月 30 日，拨付至县医院及各乡镇卫生院29,407,900.00 元（包含直接下达至医院的社会救助资金、基本公卫、定向捐赠），嘉麟杰服饰公司借 10,000,000.00 元，指 挥 部 支 出 5,333,610.09 元 ， 拨 付 至 其 他 防 疫 单 位2,042,100.00 元，结余 1,289,635.39 元。
表 3
2020 年竹山县新冠疫情防控资金支出明细表 单位：元 收入
收到疫情防控资金
48,073,245.48
支出
各医疗机构 29,407,900.00 拨付公路局 110,000.00 嘉麟杰公司借款 10,000,000.00 拨付麻防中心 200,000.00 拨付农业局 150,000.00 拨付青少年活动中心（留观点）
587,800.00 拨付县职教集团 22,300.00 拨付执法局 322,000.00 拨付竹山县机关事务服务中心 650,000.00 指挥部支出 5,333,610.09 结余
1,289,635.39
（四）项目实施情况
拨付至各医院及乡镇卫生院包括疾控中心的资金主要用于人员补助、中医药预防、物资设备购买、门诊病房及观察点支出、交通卡点、车辆、宣传及其他费用、其他人员费用、救护车加油等方面，各乡镇支出明细祥见“附件 2：医院及卫生院疫情防控资金支出明细表”。
表 4
竹山县各医院、卫生院新冠疫情防控资金收支汇总表
单位：元
— 7 —
项目
资金拨入
核销支出数
人员补助
12,893,500.00
6,079,525.00
中医药预防
1,830,900.00
1,747,421.00
物资设备购买
4,939,400.00
9,607,959.67
门诊病房及观察点支出
4,423,600.00
4,332,549.43
交通卡点、车辆、宣传及其他费用
3,901,600.00
3,232,453.47
其他人员费用
1,183,600.00
1,443,644.42
救护车加油
235,300.00
186,633.40
合计
29,407,900.00
26,630,186.39
经竹山县新冠肺炎疫情防控指挥部同意，湖北嘉麟杰服饰有限公司提前复工生产一类医疗器械：隔离衣，自筹资金不足，借款 1000 万元用于购买原材料。
拨付至其他防疫单位资金主要用于购买防疫物资、消杀、日常运转等。
指挥部支出资金主要用于防疫物资采购、“福门”疫情防控管理平台搭建、全县通讯视频项目建设等。具体明细表如下：
表 5 竹山县新冠疫情防控指挥部资金项目支出明细表
单位：元 项目
金额
防控物资 2,667,600.50
“福门”平台款 490,000.00
视频项目建设 950,000.00
发热门诊视频网络费 75,000.00
水电劳务费 202,400.00
品牌管理公司 300,000.00
融媒体 100,000.00
印刷费 321,609.60
运输托运费 33,682.00
转帐手续费 450.45
差旅费 1,700.00
办公费 55,864.65
其他 135,302.89
合计 5,333,610.09
— 8 —
二、绩效评价工作情况 (一)绩效评价的目的 就竹山县新冠疫情防控资金项目而言，绩效评价的目的主要有三点：
一是在疫情防控的特殊时期，合规、公平使用疫情防控资金和财税政策，确保资金用在“刀刃”上，提高疫情防控资金使用效益，检验疫情防控资金是否实现经济性、效率性、效益性和公平性，确保财政资金不但拨得快，更要投得准、管得住、用得好、效益高。
二是通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平； 三是是全面了解竹山县新冠疫情防控资金覆盖项目的进展、资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。
(二)绩效评价框架 1.绩效评价原则 （1）科学规范原则 评价指标设计科学，能系统地反映出财政资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序和流程，采用目标比较...
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绩效评价
竹山县财政支出项目绩效评价报告
鄂天健绩评字〔2020〕04 号
项目名称
2020 年度竹山县新冠疫情防控资金
项目单位
竹山县疾控中心
主管部门
竹山县卫生健康局
评价机构
湖北大信天健会计师事务有限公司
二 二 0 0 二 二 0 0 年 七 月
目
录
报告概要 ......................................................................................................... 1 一、项目基本情况介绍 ................................................................................. 1 二、绩效评价工作情况 ................................................................................. 1 三、综合得分及等级项目综合评价结论 ..................................................... 2 四、项目存在的问题及改进建议（详见正文）
......................................... 2 报告正文 ......................................................................................................... 4 一、项目概况 ................................................................................................. 4 (一)项目立项背景和依据 .................................................................... 4 (二)项目绩效目标 ................................................................................ 4 （三）项目经费来源和使用情况 ........................................................ 5 （四）项目实施情况 ............................................................................ 6 二、绩效评价工作情况 ................................................................................. 8 (一)绩效评价的目的 ............................................................................ 8 (二)绩效评价框架 ................................................................................ 8 (三)评价抽样情况概述 ...................................................................... 11 三、绩效分析及评价结论 ........................................................................... 12 (一)绩效分析 ...................................................................................... 12 (二)评价结论 ....................................................................................... 22 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 ............................................... 24 （一）主要经验及做法 ...................................................................... 25
(二)存在的问题及原因分析 .............................................................. 26 五、其他需要说明的问题 ........................................................................... 33 六、附件 ....................................................................................................... 35
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报告概要
一、项目基本情况介绍 为深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于新冠疫情防控的决策部署，支持打赢疫情防控攻坚战，截止 2020年 6 月 30 日 ， 竹 山 县 收 到 各 级 新 冠 疫 情 防 控 资 金48,073,245.48 元 用 于 疫 情 防 控 工 作 的 开 展 ， 支 出46,783,610.09 元（含拨付至各乡镇卫生院未使用完的资金），具体情况如下表：
表 1 2020 年竹山县新冠疫情防控资金收支明细表
单位：元
收入
收到疫情防控资金
48,073,245.48
支出
拨付至各医疗机构 29,407,900.00
拨付公路局
110,000.00
嘉麟杰公司借款
10,000,000.00
拨付麻防中心
200,000.00
拨付农业局
150,000.00
拨付青少年活动中心（留观点）
587,800.00
拨付县职教集团
22,300.00
拨付执法局
322,000.00
拨付竹山县机关事务服务中心
650,000.00
指挥部支出
5,333,610.09
结余
1,289,635.39
二、绩效评价工作情况 (一)证据收集方法 本项目主要采用查阅相关文件政策、抽查部分业务档案、会计凭证等资料，并通过对受益群体，随机采取访谈或调查问卷的方式调查掌握具体情况，对采集的数据进行分析。
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由于疫情防控资金涉及项目多、面向社会大众面广的特点，本次绩效评价过程中，为了获取项目实施效果和运行状况，按照抽样调查的随机原则，采取发放现场问卷和电子问卷的形式，回收有效问卷 520 份 。
三、综合得分及等级项目综合评价结论 根据评价分析，2020 年新冠疫情防控资金支出绩效评定结果综合得分 93.75 分，按照根据竹山县财政局绩效评价指标打分设定的等级评定，评价结果级别为优秀。其中投入 10 分，过程 17 分，产出 36 分，效果 30.75 分。评价结果表明竹山县新冠疫情防控资金，在疫情防控紧急时期拨付及时，为保障物资供应和组织运行起到了积极作用，产生较好的效果。但存在部分乡镇卫生院资金使用率低、对其他医疗卫生人员补助不及时到位、偶有不合理支出及报账不及时、可持续影响存在一定缺陷等问题。
四、项目存在的问题及改进建议（详见正文）
（一）项目存在的问题
1.部分乡镇卫生院资金使用率低 2.对其他医疗卫生人员补助不及时到位 3.部分资金支出不合规、不合理、报账不及时 4.疫情防控可持续性存在一定缺陷 （二）项目改进建议
1.后期绩效目标补报，发挥绩效目标“引导立向”功能，为后续的绩效评价提供可参考的标准。
2.科学编制资金计划,解决资金缺口,合理利用闲置资金，
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预留预备费。
3.争取纳入临时性工作补助人员范围，促进公平公正，其他医务人员补助应尽快到位。
4.加强对资金支出的监管和公示。
5.做好工作衔接和基层公共卫生应急管理建设。
— 4 —
报告正文
一、项目概况 (一)项目立项背景和依据
新冠疫情爆发以来，党中央、国务院高度重视，习近平总书记作出重要指示，要求把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，必须引起高度重视，全力做好防控工作，为全面落实党中央、国务院和省委、省政府关于疫情防控的决策部署，支持打赢疫情防控攻坚战，竹山县将疫情防控作为当前重大的政治任务和最重要的工作来抓，切实加强组织领导，坚持“特事特办、急事急办”，建立应急保障工作机制，加大资金筹措，加强集中统一调度，统筹上级专项补助、财力性转移支付、县级财政预算资金和社会捐赠资金，优先用于疫情防控、足额保障疫情防控所需资金，确保不因资金问题影响患者救治，确保不因资金保障影响疫情防控。
(二)项目绩效目标 本项目立项单位为竹山县疾控中心（以下简称“县疾控中心”），经了解，因疫情的紧急特殊性，该项目有使用范围和用途，未设定阶段性目标和相应的绩效指标。
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（三）项目经费来源和使用情况
截止 2020 年 6 月 30 日，竹山县收到各级新冠疫情防控资金48,073,245.48元，其中竹山县地方财政投入28,944,900.00元，收到各级捐赠资金 12,002,945.48 元，收到省市专款4,700,000.00 元，中央下达基本公共卫生资金 2,090,000.00元，直拨社会救助资金 180,400.00 元，定向捐赠资金155,000.00 元。资金来源明细见下表：
表 2
竹山县新冠疫情防控资金来源明细表
单位：元 日期
摘要
金额
资金来源
2020.01.23 拨入经费（省市专款）
1,500,000.00
省市专款 2020.01.27 拨入经费（地方财政预拨）
10,000,000.00
地方财政 2020.02.03 拨入经费《慈善（民政）》 2,000,000.00
捐赠资金 2020.02.05 拨入经费（红十字）
500,000.00
捐赠资金 2020.02.08 拨入经费（省市专款）
2,200,000.00
省市专款 2020.02.10 拨入经费 10,000,000.00
地方财政 2020.02.17 拨入经费 200,000.00
地方财政 2020.02.21 收捐赠(乡镇收捐赠 ) 3,676,000.00
捐赠资金 2020.02.21 收捐赠（民政）
1,400,000.00
捐赠资金 2020.02.26 拨入经费省市专款 1,000,000.00
省市专款 2020.03.27 财政拨款（非税）
1,711,600.00
捐赠资金 2020.03.27 财政拨款（非税）
262,935.42
捐赠资金 2020.04.08 财政拨款(非税) 1,900,000.00
捐赠资金 2020.04.08 财政拨款(非税) 310,973.40
捐赠资金 2020.04.16 财政拨款 8,744,900.00
地方财政 2020.05.28 财政拨款（非税）
241,436.66
捐赠资金
180,400.00
社会救助资金
2,090,000.00
基本公共卫生
155,000.00
定向捐赠资金 合计
48,073,245.48
其中，社会救助资金 18.04 万元未从指挥部账户收支，直接拨付至竹山县妇幼保健院；基本公共卫生资金 209 万元未从指挥部账户收支，直接下达至竹山县乡镇卫生院会计集中核算
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中心；定向捐赠资金 15.5 万元直接转账至竹山县人民医院。
截止 2020 年 6 月 30 日，拨付至县医院及各乡镇卫生院29,407,900.00 元（包含直接下达至医院的社会救助资金、基本公卫、定向捐赠），嘉麟杰服饰公司借 10,000,000.00 元，指 挥 部 支 出 5,333,610.09 元 ， 拨 付 至 其 他 防 疫 单 位2,042,100.00 元，结余 1,289,635.39 元。
表 3
2020 年竹山县新冠疫情防控资金支出明细表 单位：元 收入
收到疫情防控资金
48,073,245.48
支出
各医疗机构 29,407,900.00 拨付公路局 110,000.00 嘉麟杰公司借款 10,000,000.00 拨付麻防中心 200,000.00 拨付农业局 150,000.00 拨付青少年活动中心（留观点）
587,800.00 拨付县职教集团 22,300.00 拨付执法局 322,000.00 拨付竹山县机关事务服务中心 650,000.00 指挥部支出 5,333,610.09 结余
1,289,635.39
（四）项目实施情况
拨付至各医院及乡镇卫生院包括疾控中心的资金主要用于人员补助、中医药预防、物资设备购买、门诊病房及观察点支出、交通卡点、车辆、宣传及其他费用、其他人员费用、救护车加油等方面，各乡镇支出明细祥见“附件 2：医院及卫生院疫情防控资金支出明细表”。
表 4
竹山县各医院、卫生院新冠疫情防控资金收支汇总表
单位：元
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项目
资金拨入
核销支出数
人员补助
12,893,500.00
6,079,525.00
中医药预防
1,830,900.00
1,747,421.00
物资设备购买
4,939,400.00
9,607,959.67
门诊病房及观察点支出
4,423,600.00
4,332,549.43
交通卡点、车辆、宣传及其他费用
3,901,600.00
3,232,453.47
其他人员费用
1,183,600.00
1,443,644.42
救护车加油
235,300.00
186,633.40
合计
29,407,900.00
26,630,186.39
经竹山县新冠肺炎疫情防控指挥部同意，湖北嘉麟杰服饰有限公司提前复工生产一类医疗器械：隔离衣，自筹资金不足，借款 1000 万元用于购买原材料。
拨付至其他防疫单位资金主要用于购买防疫物资、消杀、日常运转等。
指挥部支出资金主要用于防疫物资采购、“福门”疫情防控管理平台搭建、全县通讯视频项目建设等。具体明细表如下：
表 5 竹山县新冠疫情防控指挥部资金项目支出明细表
单位：元 项目
金额
防控物资 2,667,600.50
“福门”平台款 490,000.00
视频项目建设 950,000.00
发热门诊视频网络费 75,000.00
水电劳务费 202,400.00
品牌管理公司 300,000.00
融媒体 100,000.00
印刷费 321,609.60
运输托运费 33,682.00
转帐手续费 450.45
差旅费 1,700.00
办公费 55,864.65
其他 135,302.89
合计 5,333,610.09
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二、绩效评价工作情况 (一)绩效评价的目的 就竹山县新冠疫情防控资金项目而言，绩效评价的目的主要有三点：
一是在疫情防控的特殊时期，合规、公平使用疫情防控资金和财税政策，确保资金用在“刀刃”上，提高疫情防控资金使用效益，检验疫情防控资金是否实现经济性、效率性、效益性和公平性，确保财政资金不但拨得快，更要投得准、管得住、用得好、效益高。
二是通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平； 三是是全面了解竹山县新冠疫情防控资金覆盖项目的进展、资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。
(二)绩效评价框架 1.绩效评价原则 （1）科学规范原则 评价指标设计科学，能系统地反映出财政资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序和流程，采用目标比较...
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