XX 区 区 2021 年全区审计 工作要点 2021 年全区审计工作总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实习近平总书记视察 XX、视察 XX、视察 XX 和对审计工作重要讲话、重要指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，围绕“走在前列”目标定位，认真落实区委区政府“1156”的工作思路，紧紧围绕“市争先进、区创一流”的工作目标，牢固树立依法履行审计监督职责，持续加大审计力度和深度，做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，在创特色、创亮点、创品牌、树形象上实施攻坚，在改革创新、审计监督、发展考核、队伍建设上进行突破，在全区审计队伍、审计人员的政治素质和业务水平上持续提升，努力创造审计业务和审计管理高质量发展的 XX 模式。工作要点如下：
一、深入学习宣传贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想 （一）持续深入学习宣传习近平新时代 中国特色社会主义思想。将习近平新时代中国特色社会主义思想作为党组织学习的主要内容，党组理论学习中心组每月学习 1 次习近平总书记重要讲话、重要指示批示精神，党支部每月组织 1 次学习研讨，党支部每季度开展 1 次党课宣讲，每半年组织 1次学习辅导。党员干部认真研读《中国共产党章程》、《习近平谈治国理政》第二卷、《习近平新时代中国特色社会主义思想 30 讲》、在中央审计委员会历次会议上的重要讲话等内容，跟进学习习近平总书记最新系列重要讲话精神。除党组织统一学习安排外，党员干部个人充分利用“学习强国”“灯塔-党建在线”学习平台进行自学，“学习强国”单日学习积分不少于42分，“灯塔-党建在线”学习每月不少于10分。借助审计署、省审计厅、XX 审计网站、微信群以及本地主流媒体，深入宣传习近平新时代中国特色社会主义思想，宣传全区审计系统学习贯彻的具体举措和生动事例，展示审计人员学习贯彻的典型事迹和良好风貌，把学习宣传贯彻引向深入。
（二）巩固拓展“ 不忘初心、牢记使命” 主题教育成果。认真总结主题教育期间探索积累的好经验、好做法，提炼上
升为制度规范，探索建立不忘初心、牢记使命学习教育问效评估机制。开展主题教育整改整治工作“回头看”，结合落实民主生活会、“三会一课”、组织生活会和民主评议党员等基本制度，经常性帮助党员干部检视初心使命，查摆存在问题，教育引导广大党员干部不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。结合庆祝建党 99 周年、建国 70 周年谋划好主题活动，组织党员干部到孟良崮战役纪念馆、华东革命烈士陵园、华东野战军纪念馆暨新四军军部旧址纪念馆、XX 根据地审计展馆开展现场教学，促进党员干部牢记党的宗旨，坚定理想信念，更加自觉地为实现新时代党的历史使命不懈奋斗。
（三）做好学用结合文章，促进学习成果转化。一是将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想与学习贯彻十九大精神紧密结合，教育引导党员干部把思想和行动统一到党的十九大精神上来，用习近平新时代中国特色社会主义思想指导审计工作实践，激励党员干部担当作为、狠抓落实，勇于揭露问题，充分发挥审计监督的利剑作用。二是将学习习近平新时代中国特色社会主义思想与完成 2021 年审计工作任务紧密结合，认真履职尽责，在推动宏观政策落地落实、推动优化营商环境、规范公共权力运行等相关审计项目中发挥重要作用，圆满完成上级审计机关统一安排和区委区政府交办的各项工作任务。三是将习近平新时代中国特
色社会主义思想与全面提升审计质量紧密结合。在全面完成各项目标任务的同时，坚持问题导向，抓重点、补短板、强弱项，找准工作的切入点和着力点，进一步强化工作举措，提升审计监督实效。
二、坚定不移推进机关党的建设 （一）把党的政治建设摆在首位。把党的政治建设工作作为党组织书记抓党建工作和机关党建工作的重要内容，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚定执行党的政治路线，旗帜鲜明讲政治。认真贯彻执行上级关于加强和维护党中央集中统一领导的规定精神，严格遵守政治纪律和政治规矩，倡导和弘扬共产党人价值观、提高政治觉悟，在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，把落实党中央对审计工作的部署要求作为重要政治责任，把推动党中央重大政策措施贯彻落实作为审计工作的重中之重，把讲政治贯穿到审计工作全过程和各环节，做到党中央重大决策部署到哪里，审计就跟进到哪里，保障党中央令行禁止。
（二）全面加强基层党组织建设。按照区委关于加强基层党组织建设的总体部署，找准审计机关基层党组织建设的切入点和突破口。局党组每年至少专题研究 1 次党支部建设工作；每季度至少研究 1 次党建工作、听取 1 次党支部工作
情况汇报、党员领导干部带头讲党课；各支部每月召开 1 次支委会、安排部署机关党建工作，严格落实“三会一课”制度，每月开展 1 次主题党日活动和 1 次党员大会；每月开展 1 次党员志愿服务活动，进行 e 支部信息上传。按月实行党员量化积分管理，年底开展党员党性分析和民主评议党员。年终，党支部书记向支部全体党员述职，机关党总支向局党组和区直机关工委述职，党员领导干部向党组汇报履行抓机关党建工作责任落实情况，逐级压实党建工作责任。保障党员活动场所，利用好党员活动室，规范基层党组织活动，努力争创先进基层党组织。
（三）进一步加强全面从严治党。及时传达贯彻区委、区纪委全会精神；严格落实请示报告制度，凡涉及全面从严治党重大问题，重要事项及时向区委请示报告；每年向区委、区纪委报告落实全面从严治党主体责任情况。健全落实党组议事规则和决策程序，严格落实“三重一大”事项报备；对元旦、春节、五一、中秋、国庆等重要时间节点作风建设作出安排部署。制定《2021 年度全面从严治党主体责任任务分工及责任清单》，明确年度重点工作任务，建立党组主要负责人“第一责任人”责任清单、班子成员“一岗双责”责任清单、责任部门（科室）责任清单。党组每半年至少召开 1 次党组会议专题研究全面从严治党工作，党组书记与班子成员、科室负责人每年至少开展 1 次履职谈话。党员领导干部严格履
行“一岗双责”，抓好分管范围内的党风廉政建设，每年同分管范围内的党员干部谈心谈话不少于 1 次，及时发现苗头性倾向性问题，每半年至少向党组汇报 1 次分管科室的党风廉政建设情况。
（四）加强文明单位创建提升。巩固文明单位创建成果，把精神文明建设作为党的建设的重要内容，纳入党建工作体系，把文明创建成效作为党支部和党员“评星定级”的重要依据，确保文明创建目标任务在党建核心引领下全面落实。紧紧围绕道德建设、文体活动、科学管理等 8 个测评项目、26条测评内容，组织开展“道德讲堂”、“我们的节日”、志愿服务等活动，完善审计书屋等硬件建设，进一步提升全局精神面貌。
（五）切实抓好意识形态工作。坚持党管意识形态原则，落实《党委（党组）落实意识形态工作责任制实施方案》，制定理论学习中心组制度，全年理论中心组学习达到 12 次以上，研讨次数不少于 4 次，中心组成员撰写调研报告或理论文章不少于 1 篇。制定意识形态责任制实施方案，学习贯彻上级关于意识形态工作的部署要求不少于 2 次，建立意识形态、网络安全和信息化领导小组；每年专题研究意识形态工作不少于 2 次，每半年向区委报告意识形态工作 1 次，研究制定《XX 区意识形态领域安全风险防控预案》，加强对
意识形态领域情况分析研判，牢牢掌握意识形态工作主动权。落实网络意识形态责任制，把落实意识形态工作责任制纳入述职述责述廉报告和民主生活会重要内容。建立网络评论员队伍，及时完成即时性网评和日常网评任务。
三、依法履行审计监督职责 （一）扎实开展政策落实跟踪审计。认真组织重大政策措施落实情况跟踪审计，其他各项审计也要密切关注相关领域重大政策措施落实情况。今年组织实施应对新冠肺炎疫情防控政策落实及资金和捐赠款物专项审计、社会保险基金审计、新旧动能转换重大工程政策落实情况审计调查、地方政府性债务情况审计调查等 9 项政策跟踪审计，有力推动政策落地、执行到位和效益发挥。按规定向区委审计委员会和市审计局报告跟踪审计结果及其整改情况，重大事项随时报告。
（二）深化财政审计。今年对区财政局、区农业农村局、区市场监管局、区供销社、区农业机械发展促进中心、区委老干部局、区卫健局 7 个单位进行预算执行审计。重点关注财政预决算管理、专项转移支付预算执行、政府性基金管理及其对应的政策等情况，揭示财政支出结果未能落实国家重大政策目标要求、财政事权和支出责任不匹配等重大管理改革问题，推动预算管理改革，切实提高财政资金配置效率和
促进财政资金安全规范使用，提高财政管理水平，防范财政风险。
（三）抓好专项审计调查。以促进加强政府职能转变、规范政府购买服务行为，推进政府购买服务绩效管理，切实提高财政资金使用效益和公共服务质量为目标，重点关注政府购买服务管理总体情况和资金规模，政府采购必要性、合规性和支出绩效情况。结合经济责任审计、预算执行审计等项目对部分单位 2018 年、2019 年政府购买服务资金绩效情况进行审计调查。通过审计，规范政府购买服务工作，解决个别单位出现以购买服务代替监管工作问题及风险。
（四）扎实开展经济责任审计和自然资源资产离任审计。根据 2019 年 12 月省委组织部《关于加大领导干部任职期间审计力度的通知》要求，加大任中审计比例。根据市审计局授权和区委组织部建议，安排对 2 名市管领导干部和 23 名区管领导干部进行经济责任离任审计、对 10 名区管领导干部进行经济责任任中审计，重点关注贯彻落实党和国家经济方针政策，强化对权力运行的监督和制约，加大对资源分配、项目审批、资金分配等重大经济决策事项的审计力度，揭露重大失职渎职、重大决策失误、重大损失浪费和重大管理漏洞问题，促进权力规范运行。实施区自然资源局原局长自然资源资产离任审计，重点审计自然资源资产管理和生态环境
保护法律法规、政策措施执行情况，自然资源资产管理、资源节约和生态环境保护约束性、生态红线考核指标、有关目标责任制完成情况，自然资源资产开发利用保护情况，以往审计发现问题的整改情况，以及其他需要审计的内容。
（五）强化民生审计。根据省审计厅《关于加强审计监督助力保障和改善民生工作的实施意见》（鲁审发〔2019〕21 号）要求，对教体局所属学校、幼儿园 2018 年以来财政财务收支及有关经济活动的真实、合法和效益审计的基础上，重点关注同步建设城镇学校、提升乡村教育质量、推进学校标准化建设、解决城镇大班额、改革随迁子女就学机制、改革控辍保学机制、统筹城乡师资配置、提高乡村教师待遇等情况，促进义务教育事业持续健康发展；围绕深化学前教育改革，重点关注优化学前教育规划布局、加强城镇居住区和农村幼儿园建设、扩大普惠性资源供给、健全经费投入长效机制、规范幼儿园收费等情况，推进学前教育普及普惠安全优质发展；关注义务教育阶段学校生均公用经费、幼儿园保教费、食堂伙食费以及其他专项资金的管理使用情况，关注基建工程的资金拨付使用、工程进度和后期管护使用情况，关注学生保险、教辅材料费等代收费的收取、缴纳是否规范，关注中心小学乱收费、债务风险、教职工“吃空饷”等热点问题。对卫生系统 4 家医院（卫生院）2018 年以来执行国家财经政策、公立医院综合改革、城乡妇幼保健体系完善、村卫
生室标准化建设、收费制度落实及内控管理方面进行审计，查清资金使用的真实性、合法性和合理性，揭示政策落实、资金管理、运行机制等方面存在的各类问题，深入剖析问题产生的原因，提出有针对性和操作性的整改意见和建议，促进被审单位加强和改善管理，节约财政资金，推动各项改革政策措施落实生效， （六）加大政府投资审计。加大对政府投资重大工程和重大基础设施建设的审计力度，促进重大项目落地，规范投资项目管理，提高公共投资绩效，推动深化投融资体制改革。重点突出专项扶贫建设项目、教育建设项目等民生项目，对XX 四中新校区、XX 四中综合楼和体育馆、XX 焦庄小学新校区、枣园镇 2019 年光伏扶贫联村电站、半程镇高标准农田建设、汪沟镇南环线道路硬化、XX 区人民医院新院区、XX区养老服务中心专项资金使用情况等20个项目进行审计。揭露查处项目单位在建设程序、工程建设管理、工程结算及竣工决算编制过程中存在的违法违规问题，促进建设项目规范管理、节约建设资金、提高投资效益。
（七）加强村社区审计。对各镇街（经开区）2017—2019年村级运转和城市社区为民服务经费进行专项审计，重点关注相关政策措施落实情况，资金管理和使用，资金收支真实、合法和效益，内部管理等情况。以规范村社区干部经济行为
和村社区财务事务管理为目标，对 183 个村社区 183 名村社区负责人履职情况进行审计，其中集中交叉审计 61 个村社区 61 名村社区负责人，重点关注村社区干部遵守有关经济法律法规，贯彻执行国家和各级政府的经济工作方针政策和决策部署；经济责任目标完成和精准扶贫、教育、医疗等村社区社会事业发展；重大经济决策的制定和执行；财务收支及相关经济活动的真实合法效益；债权债务的管理使用；农村“三资”管理使用；上级拨付或接受社会捐赠的资金、物资的管理使用；工程建设项目招标投标、合同签订、管理及效益；村办企业及其他集体经济组织的经营管理；村干部廉洁自律等有关情况。对 7 个村社区企业经营管理、资产负债等情况进行审计调查，为区委区政府和镇街道加强村社区企业管理，防范化解经营风险、金融风险提供决策依据。
四、推动各项工作高质量发展 （一）稳步推进改革创新。按照区委改革攻坚年“三个一”活动（即：“一单位一改革亮点”“一单位一制度创新”“一单位一流程再造”）要求，今年重点开展创特色、创亮点、创品牌。一要加快推进改革创新，在创特色上实施攻坚。以促进加强政府职能转变、规范政府购买服务行为，推进政府购买服务绩效管理，切实提高财政资金使用效益和公共服务质量为目标，对部分单位 2018 年、2019 年政府购买服务资金
绩效情况进行审计调查。通过审计，规范政府购买服务工作，解决个别单位出现以购买服务代替监管工作问题及风险，创新购买服务资金绩效工作亮点，创造新的经验，形成可复制、可推广的审计经验。二要加快示范典型争创，在创亮点上实施攻坚。发挥内审职能，建立指导开展村社区所属集体企业防范经营风险、金融风险的监督管理新做法，形成省直部门发文推广的新经验。三要加快《村（社区）干部经济责任审计规程》推进，在创品牌上实施攻坚。为强化审计机关干部对村社区干部经济责任审计工作的业务指导和监督，制定了《村（社区）干部经济责任审计规程》，该规程已经省标准化委员会立项，为进一步规范村社区干部经济责任审计，推动村社区经济经济责任审计工作规范化、制度化夯实基础。
（二）提升审计业务质量。对去年来实施的审计项目进行“回头看”，切实找出质量问题的症结所在，认真总结经验教训。加大审计发现问题线索移送力度，对发现的问题线索抓住不放。今年开展 2 次审计质量检查、1 次审计业务质量研讨、1 次“人人参与审理”活动。严格审计现场管理，加强对审计方案编制、审计现场实施、审计取证和定性处理等关键环节的质量管控。加强审计项目进度和质量调度，分管领导每月至少调度 2 次，定期公示审计项目进度。继续实行审理发现问题通报制度，每半年通报 1 次。树立品牌意识，打造精品项目，力争获得 1 个省优秀项目、2 个市优秀项目。
（三）推动审计查出问题的整改。按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则，制定审计发现问题整改挂销号工作流程，落实专人，采取不定期和重点跟踪等方式，全面落实挂销号制度、联合督查等措施，加大对审计查出问题整改工作的跟踪督查。对被审计单位拒不执行审计决定的，责任科室应采取制发催办函、制发审计整改建议书、约谈被审计单位主要负责人、建议主管部门给予有关人员处分和申请法院强制执行等措施督促整改。每季度向局长和局业务会议汇报被审计单位整改情况。
（四）加强审计法治化规范化建设。加强宪法和审计法学习宣传教育，增强法治意识。坚持依法审计，严格按法定程序、在法定职责权限范围内开展审计工作，严格规范资料获取、审计取证、账户查询、延伸审计、审计处理等行为。
（五）发挥审计监督建设性作用。加大审计成果开发力度，每个项目至少撰写 1 篇审计要情或审计专报。把揭示问题和服务宏观决策结合起来，提高审计建议的层次水平，深入分析问题背后涉及的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，提出健全体制机制的对策建议，为党委、政府决策提供科学依据。加大审计宣传力度，各科室要利用好审计网站、报刊杂志、融媒体平台等主流媒体，讲好审计故事、传播审计声音。每人每年至少提交 10 篇信息宣传稿件，在区级以上媒体发
表宣传稿件数量不少于 5 篇。加强审计理论研究，多层次、全方位总结审计工作经验和技术方法，形成一批高质量的研究成果每个科室至少完成 1 项理论成果。
（六）强化对内部审计和村社区审计的指导和监督。认真落实审计署《关于加强内部审计工作的规定》要求，年内开展一次内部审计质量专项检查，开展 1 次内审经验交流活动和举办 1 次内审人员业务培训班，开展 1 次市级以上内审现场会和 1 次市级以上村社区审计现场会，加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督，充分发挥内部审计和社会审计作用。
（七）加大政务公开工作力度。坚持以公开为常态、不公开为例外，深化政务公开工作，建立健全政务公开工作机制，拓展信息公开渠道。围绕政策落实，着力加强重点领域信息公开；强化政策解读，积极回应关切；着力完善政务公开平台建设（包括内容更新总量、内容更新质量、更新及时性）、政务访谈、信件管理、互动交流回复等情况，提高政务信息公开效率。
（八）完成招商引资工作任务。创新招商引资方式，拓宽招商渠道，充分调动全员招商的积极性、主动性，力争年度招引一个投资 5000 万元以上的内资项目或投资 5 百万
美元以上的外资项目。将收集、整理、完善项目资料，每月20 日前报送项目材料。
五、坚持科技强审 （一）扎实搞好“ 金审三期” 工程建设。加强审计信息化建设，按照上级审计机关统一部署，积极推动全区“金审三期”项目各项建设任务如期完成。
（二）完善审计电子数据的采集、管理和使用。按照市审计局《关于开展 2021 年审计电子数据采集工作的通知》，健全完善审计电子数据采集和定期报送机制，各科室要承担起采集电子数据的主体责任，持续加大电子数据的集中力度，做到“审计一个单位，建立一个数据归集渠道，获取一批数据”。符合大数据分析条件的项目，要将大数据分析在审计链条中的位置进一步前移，审前调查阶段要认真研究被审计单位的数据产生流程，组织人力物力对目标行业、单位进行预分析，整理、分析项目涉及的数据，发现疑点和问题，科学研判，有的放矢。大数据审计相关内容要在审计实施方案、审计底稿和审计报告中有记录、有反应。充实增加大数据分析团队成员，集中数据分析团队人员对预算执行审计进行数据预分析。
（三）加强网络信息安全建设。贯彻落实《XX 省审计厅关于贯彻落实党委（党组）网络安全工作责任制实施办法的意见》。市、县审计机关在有关部门和单位的审计中，在制定审计实施方案时要有网络安全审计方面的内容，主要包括网络安全责任制贯彻落实情况，网络、安全设备及应用系统情况，网络安全防护措施情况和相关资金使用情况。每年年底，应将本年度审计发现的网络安全建设和绩效审计方面的问题和情况进行汇总上报。
六、努力打造高素质专业化审计队伍 （一）努力推进学习型机关建设。贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上提出的“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”的总要求，“突出政治过硬、纪律严明、本领高强”三条主线，努力打造学习型机关，建设一支高素质专业化审计干部队伍。领导干部带头学习，党组理论学习中心组每月组织 1 次集体学习，中心组成员每半年至少阅读 1 本政治理论书籍，每年为党员干部至少上 1 次党课，至少撰写 1 篇较有深度的调研文章，政治理论学习笔记不低于 1 万字。组织全体人员参加审计署举办的“审计大讲堂”，开展每月推荐一本好书活动，鼓励加强自我学习，营造浓厚学习氛围。
（二）进一步加大教育培训力度。一是围绕提高审计干部职业胜任能力开展培训，通过审计质量分析、经验技巧交流、大数据应用研讨、审计案例剖析、优秀审计项目观摩等形式，增强查核问题、定性处理等实战能力。二是围绕提高审计干部科学判断能力组织研讨，紧扣国家方针政策、当前社会热点难点，召开经验交流会、工作研讨会，进一步转变观念、理清思路、拓宽视野，培养具有宏观把握能力、科学判断能力、大数据应用能力的高素质审计人才。三是围绕提升综合素质开展培训，结合年度项目计划安排，根据实际需求，邀请审计系统内相关方面专家讲解业务知识，聘请高校老师讲解政府会计制度准则、金融税收等方面专业知识，走出去到高等院校开展业务知识、大数据分析应用等专业培训，提升审计人员综合素质。
（三）促进青年干部尽快成长。一是做好传帮带，局业务 骨干一对一担任一名年轻干部导师，采取老带新方式，让年轻干部在审计业务工作上更快成长。二是选派人员到省厅、市局挂职锻炼，选派青年干部参加上级审计机关统一组织的业务培训。到外市学习先进审计技术与方法，不断更新审计业务知识。选派业务人员轮流参与审计署、省审计厅、市审计局组织的审计项目，丰富阅历增长见识，有效提升业务能力。三是持续深入开展青年干部“人人讲”、业务案卷“人人审”等实务练兵活动，召开青年主审座谈会、大数据应用研讨会，
加强经验交流与相互学习，培养青年业务干部大数据运用、看账能审、提笔能写、开口能说、业务过硬的综合能力。
（四）推进镇街审计办办公室规范化建设。把镇街审计办公室规范化建设摆上重要议事日程，加强阵地建设、打好基层基础，加强制度建设，提升工作水平；明确工作流程，规范业务标准；加强品牌示范，开创创新格局。首批明确XX、半程、枣园三个镇审计办公室开展规范化建设，打造审计办建设市级会议现场。
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